关于广元市朝天区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告

2022年3月15日

在广元市朝天区第八届人民代表大会第二次会议上

广元市朝天区财政局局长  蒋长福

各位代表：

受区人民政府委托，现将全区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请区第八届人民代表大会第二次会议审查，并请各位政协委员提出意见。

2021年财政预算执行情况

2021年，经济形势严峻，财政困难前所未有。我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和历次全会精神，全面贯彻落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，积极应对各类风险挑战，认真研判经济形势，及时跟进工作措施，坚持底线思维，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。在十分艰难的情况下，各项重点支出得到全面保障，全区财政运行平稳，为全面建设生态文明繁荣和谐现代化新朝天开好局、起好步提供了坚强的财政支撑。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算。

2021年全区一般公共预算可供安排的收入总量为281279万元，其中：地方一般公共预算收入30963万元、上级补助收入183294万元、新增一般债券资金5542万元、置换一般债券资金46004万元、调入预算稳定调节基金630万元、接受其他地区援助收入3900万元、上年结余收入28万元、调入资金10918万元。

全区一般公共预算支出总计281279万元，其中：一般公共预算支出225736万元、上解上级支出1353万元、置换一般债券安排支出46004万元、结转下年支出8186万元。

全区一般公共预算收支持平，实现了收支平衡。

（二）政府性基金预算。

2021年全区政府性基金预算收入实现63908万元，其中：区本级收入20532万元、上级补助收入416万元、新增专项债券42100万元、置换专项债券860万元。全区政府性基金预算支出实现63908万元，主要用于征地和拆迁补偿、城市公共基础设施、文化体育、社会福利、专项债务偿还、调出资金等方面。全区政府性基金预算收支持平，实现了收支平衡。

（三）国有资本经营预算。

2021年全区国有资本经营预算收入实现180万元，其中：股利、股息收入120万元、其他国有资本经营预算收入60万元。全区国有资本经营预算支出实现180万元，主要用于区国有企业改革发展方面。

（四）社会保险基金预算。

2021年全区社会保险基金预算收入实现9273万元（城乡居民基本养老保险基金收入），区级社会保险基金预算支出实现4941万元，安排用于支付城乡居民基本养老保险基金。本年收支结余4332万元，年末滚存结余22114万元。

（五）地方政府债务。

截止2021年底，全区地方政府债务余额295099万元，比2020年底增加47642万元，控制在债务限额311974万元内，债务风险总体可控。分类型看：一般债务余额190775万元，控制在一般债务限额202100万元内；专项债务余额104324万元，控制在专项债务限额109874万元内。

二、落实区人大预算决议和重点财政工作情况

2021年，围绕区委的决策部署，严格执行预算法及其实施条例有关规定，认真贯彻落实区七届人大六次会议及区人大常委会有关决议，认真落实积极的财政政策，优化财政资源配置，兜牢财政“三保”底线，切实保障重点支出，全面实施绩效管理，防范化解财政风险。

（一）强化收支管控，推动财政平稳运行。一是加强预算执行分析。围绕全年收入目标，加强收入形势分析和研判，充分预测各种影响收入的因素，采取有效措施，提升征管效率，确保收入均衡入库。二是加强非税收入管理。坚持依法征收，加强政策落实，清理涉企收费，大力推进非税收入科学化精细化管理，规范非税收入票据管理，加强非税监督检查，确保收入应缴尽缴。三是积极向上争取资金。及时研究分析相关财政支持政策，密切关注中省市项目资金投向，最大限度的争取上级各类补助和项目资金。四是加强预算执行管理。落实好政府带头“过紧日子”的要求，大力优化支出结构，把严把紧预算支出关口，大力压减一般性支出，把有限的财政资金腾出来，投向民生重点领域，不断提升财政资金配置效率。

（二）全面深化改革，提升科学理财水平。一是深化预算管理改革。加快推进预算管理核心业务一体化体系建设，完成我区预算管理一体化系统与省市对接，组织全区预算单位开展预算管理一体化系统实操培训。二是深化绩效管理改革。牢固树立“管资金分配必管绩效”的意识，按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，将绩效目标编制与部门预算“四同步”，并先后出台了《朝天区预算事前绩效评估管理暂行办法》、《朝天区区级项目支出绩效管理办法》以及《朝天区财政预算绩效结果应用管理办法》，为推进预算绩效管理工作扎实开展提供了强有力的支撑。三是认真做好两项改革“后半篇”文章。坚持依法依规、问需于民、厉行节约、分类指导的原则，全面盘活用好镇村公有资产，助力提升基层治理体系和治理能力现代化。扎实推进乡镇政府购买服务改革，建立健全乡镇政府购买服务制度体系，积极探索乡镇政府购买服务承接主体培育和绩效评价方式方法。

（三）加强财政监管，确保资金安全高效。一是全力抓好政府采购专项巡察反馈问题整改工作。根据政府采购专项巡察反馈意见，全面落实问题整改，切实提升政府采购监管服务能力，营造风清气正的政府采购政治生态。二是深入整治财务管理乱象问题。按照《加强典型案例警示教育深化“以案促改”工作方案》要求，由区纪委、区财政局、区审计局组成2个联合检查组，对12个乡镇和20个区级预算单位开展了财务管理乱象专项整治活动重点检查，同时对“三公”经费进行了检查，进一步严肃了财经纪律，规范了财务行为。三是积极推进“一卡通”阳光审批系统建设。我区共清理涉及惠民惠农财政补贴“一卡通”管理项目47个，其中省定项目27个、市定项目20个，并在政府网站进行了公示，“阳光审批”“阳光发放”“阳光监督”三个阳光任务得到了全面落实。四是加强直达资金常态化监管。充分发挥动态监控的规范、纠偏、警示、威慑作用，加强直达资金常态化监管工作的统筹管理，全力做好预算分配下达、指标导入、资金拨付等全流程工作，依托直达资金监控平台，动态掌握资金下达、分配、支付等工作进度和预警信息等情况，及时核实、处理预警信息78条。确保了资金直达使用单位、直接惠企利民，提高了财政资金的有效性和精准性。

（四）着力保障民生，推动经济健康发展。一是兜牢“三保”底线。严格按照“三保”支出保障序列，压减一般性支出和“三公”经费，严格落实“三单列三专项”管理机制，开展“三保”预算编制审核，全区民生支出实现148828万元，占一般公共财政支出的比重为65.93%。二是全力做好疫情防控资金保障。面对严峻的疫情形势和艰巨的防控任务，迅速组织人员，深入乡镇和区级部门，核实新增隔离点的改造、阿富汗返朝人员处置、疫苗接种等疫情防控工作的刚性需求，统筹安排新冠疫情的防控工作经费，本级财政共投入疫情防控保障资金1585.28万元，为战疫工作提供坚强保障。三是全力做好衔接推进乡村振兴工作。严格落实过渡期内“保持财政支持政策总体稳定”、“四个不摘”等相关工作要求，积极争取上级财政衔接推进乡村振兴补助资金，用于巩固拓展脱贫攻坚成果和衔接推进乡村振兴。

（五）严格债务管控，防范化解债务风险。一是防范化解政府债务风险。严格执行《朝天区政府债务化解规划》、《朝天区政府债务应急处置预案》等。强化规模控制，实行限额管理，强化债务主体责任意识，将地方政府债务收支纳入预算管理，严控地方政府债务增量，有效防范政府债务风险，全区政府性债务风险可控。二是防范化解政府隐性债务风险。通过预算安排、盘活存量、处置资产、加大统筹政府性基金和国有资本经营预算调入公共预算补充偿债资金等措施积极筹措资金，严格按照《朝天区防范化解政府隐性债务风险方案》，及时化解政府隐性债务，并严格控制政府隐性债务增量，按照新《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》、《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》要求，严格规范政府举债融资行为，坚决制止政府及部门违法违规融资担保、违规实施政府购买服务和PPP项目等变相举借政府隐性债务行为，确保隐性债务零增长。

三、2021年重点支出政策落实情况

2021年，认真贯彻落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府以及区委决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策提质增效，有力支持了全区经济发展和社会稳定大局。

（一）支持加快发展高质量教育，着力构建高质量教育体系。安排资金31663万元，深化教育综合改革，优化教育资源配置，持续加强教师队伍建设，推进学前教育优质普惠发展，普通高中教育优质特色发展。

（二）支持公共文化服务体系建设，有力推动文旅经济提质增效。安排资金6038万元，加快推进农旅、文旅、林旅、医旅融合发展，不断完善全民健身公共服务体系。支持建成第三批天府旅游名县。

（三）支持完善社会保障制度体系，不断提升社会保障水平。安排资金20609万元, 支持深入实施全面参保制度，健全覆盖城乡的基本养老保险制度、基本医疗保险制度，完善大病、工伤、失业等保险制度，提高养老机构服务水平。

（四）支持增强卫生健康保障能力，全面提高卫生健康供给质量。安排资金14192万元，支持健康朝天加快建设，健全完善基本医疗卫生制度、医疗保障制度，构建优质高效的医疗卫生服务体系。

（五）支持巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推进乡村振兴发展。投入衔接推进乡村振兴补助资金13894.93万元，统筹整合财政涉农资金20002.96万元。支持加快推进乡村建设行动，大力实施农村人居环境整治提升五年行动，全面完成16个村4186户厕所整村推进建设任务。

（六）支持践行绿色发展理念，全力维护良好生态环境。安排资金10023万元，支持改善生态环境，持续巩固退耕还林成果，加强饮用水源地保护，坚决打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。

2021年，全区财政运行总体平稳，收入稳步增长，支出进一步优化，改革有序推进。成绩的取得，得益于区委的坚强领导，得益于区人大、区政协的监督支持，得益于各级各部门和全区人民克难攻坚，砥砺奋进。同时，我们也清醒地认识到，财政工作还面临一些问题和挑战:财政收支规模总体较小；“三保”、政策性等刚性支出保障压力大，收支矛盾比较突出；财政资金使用绩效有待提高；政府债务还本付息进入高峰期，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

2022年财政预算草案

一、2022年我区财政收支形势分析

2022年，面临宏观经济下行压力和疫情冲击影响，财政收支形势依然严峻。从财政收入方面来看。受经济低速运行、政策性减税降费、中央司法改革法检两院非税收入上划等多方面因素叠加影响，土地出让收入组织难度较大，加之内部挖潜空间越来越小，财政收入增长的动力减弱。从财政支出方面来看。落实常态化疫情防控，支持实体经济高质量发展的系列政策，巩固脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接重大战略，各项民生实事等刚性支出有增无减，化解债务、防范风险的压力更大。综合研判，2022年财政发展面临的机遇与挑战并存，有利条件和不利因素同在，需要全区各级各部门将党政机关“过紧日子”的要求落实落细，把财政资金用在“刀刃”上。

二、2022年财政预算编制和财政工作的指导思想及原则

2022年预算编制和财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻落实省委十一届十次全会、市第八次党代会、市委八届二次全会、区第八次党代会、区委八届三次全会重大决策部署，紧扣“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，立足进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，坚持生态立区、工业强区、文旅兴区、协调发展总体思路，集中财力支持发展“四大经济”、实施“四大工程”、实现“四大目标”，为推动建设繁荣和谐美丽幸福现代化朝天，全面丰富提升“小养胜地、大道朝天”的内涵与形象提供坚强财力保障。

2022年预算编制和财政工作遵循以下原则：

——坚持积极稳妥。做到科学预测，积极稳妥编制收入预算，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，根据收入预算情况，合理安排支出预算，体现更加积极有为的导向。

——厉行勤俭节约。坚定“三保一优一防”财政方针，将“过紧日子”作为主基调，不该花的钱坚决不花，进一步压减一般性支出，坚持稳中求进，挤出钱来促发展。

——集中保障重点。持续调整优化支出结构，将腾挪出来的资金用于保障区委重大决策部署落实，增强重大战略任务发展动力。

——优化预算编制。以完善综合预算管理体系，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等政府“四本预算”统编、统批、统管，实现收入“一个盘子”管理，支出“一个口子”使用。

——加强绩效管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，将预算绩效结果与项目预算安排挂钩，大力削减或取消低效无效支出，不断提升财政预算绩效管理水平。

——聚焦风险防范。依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解政府隐性债务存量，兜实兜牢“三保”底线，做好应对更加突出的财政收支矛盾以及重大风险的资金筹措。

三、2022年财政政策

（一）加强对市场主体支持，加大政策实施力度。严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地。加强对中小微企业纾困帮扶，实施普惠金融发展示范区奖补政策，继续实行小微企业融资担保降费奖补，着力支持稳定和扩大就业。

（二）加强风险防控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。持续防范化解地方政府隐性债务风险，对化债不实、新增隐性债务的要严肃问责，完善防范化解隐性债务风险长效机制。推动财力向基层倾斜，继续用好财政资金直达机制，有效防范基层财政运行风险。配合防范化解金融风险。

（三）突出保基本兜底线，持续增进民生福祉。支持建设高质量教育体系，推进卫生健康体系建设，提高社会保障水平，完善住房保障体系，推动文化体育事业发展。

（四）保障农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化。全力支持粮食等重要农产品稳产保供，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力。

（五）完善生态文明财税支持政策，推动绿色低碳发展。稳步有序推进碳达峰碳中和，支持深入打好污染防治攻坚战，加强生态系统保护和修复，促进优化能源结构。

（六）加快建立现代财税体制，提高财政管理水平。加强财政法治建设，深化财税体制改革，强化国有资产管理，持续推动内控建设，加快预算管理一体化建设。

四、2022年收入预计和支出安排

充分考虑经济运行情况和减税降费政策的影响，坚持实事求是、科学预测，遵循收支平衡原则，合理编制年度预算。2022年全区一般公共预算收入总量为149102万元，其中：地方一般公共预算收入预计为33440万元、返还性收入2587万元、一般性转移支付收入74835万元、上年结转收入8186万元、调入资金30054万元（从政府性基金预算和国有资本经营预算调入）。按照收支平衡原则，全区一般公共预算支出拟安排为149102万元，其中：一般公共服务支出25307万元，国防支出181万元，公共安全支出4768万元，教育支出21673万元，科学技术支出134万元，文化旅游体育与传媒支出2439万元，社会保障和就业支出15644万元，卫生健康支出10642万元，节能环保支出1303万元，城乡社区支出3424万元，农林水支出19214万元，交通运输支出2721万元，资源勘探信息等支出1119万元，商业服务业等支出1546万元，金融支出103万元，自然资源海洋气象等支出1630万元，住房保障支出3999万元，粮油物资储备支出367万元，灾害防治及应急管理支出2588万元，预备费1500万元，其他支出19471万元，债务付息支出6784万元，债务发行费用支出30万元，上解省市支出2515万元。

全区政府性基金预算收入预计为67000万元(国有土地出让收入)。按照以收定支和收支平衡原则，全区政府性基金预算支出拟安排为67000万元。

全区国有资本经营预算收入预计为160万元。按照收支平衡原则，全区国有资本经营预算支出总量为160万元。

全区社会保险基金预算收入预计为7715万元。按照现行社会保险支出政策，全区社会保险基金预算支出拟安排为4674万元。本年收支结余3041万元，年末滚存结余25155万元。

以上2022年区级财政预算草案，请予审查批准。同时，区级67个一级预算单位（涉密单位除外）2022年部门预算草案已报送大会，请予审查。

需要特别报告的是，按照《预算法》有关规定，2022年1月1日至预算草案批准前，已安排机关事业单位正常运转必须的人员类支出和运转类支出。

五、2022年财政重点工作

（一）不断壮大财政实力。围绕年度目标，进一步加强财税部门联动，完善财源保障机制，抓好综合治税，确保应收尽收。根据上级政策支持方向，通过减税降费、奖励引导、资金投入等手段大力培植财源，支持经济高质量发展。研究好国家资金政策投向，找准切入点和着力点，争取政策扶持和专项债券资金支持，增加可用财力规模。

（二）全力保障改善民生。将“三保”支出作为一项重要政治任务来抓，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，科学合理调度财政资金。大力优化支出结构，持续加大民生投入力度，确保全区民生投入占比稳定在65%以上，切实巩固民生改善成果。围绕特殊群体，优先保障低保五保、特困人员、孤寡老人等群体生活底线。围绕补齐短板，落实好教育、就业、医疗、住房等民生政策，增进民生福祉。围绕乡村振兴，不断加大涉农资金统筹整合力度，推进脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。

（三）防范财政运行风险。牢固树立“过紧日子”思想，进一步压减一般性支出，增强预算刚性约束力，严格控制新增项目，严格落实财政资金“三项清理”制度，抓牢“三项清理”与“三公”经费检查、“财务乱象”专项整治协同推进，集中财力保“三保”支出和债务还本付息，确保财政经济稳健运行、可持续。严格在批准的地方政府限额内举借债务，积极争取上级置换债券，合理化解政府债务，牢牢守住风险底线。严格按照化债计划，多渠道筹集资金，积极稳妥化解隐性债务存量。

（四）持续深化财政改革。扎实推进预算管理一体化系统应用，严格执行《预算管理一体化规范（试行）》，提高基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复等工作的规范化、标准化、自动化水平，实现对预算管理流程的动态反映和有效控制。进一步加大“四本”预算统筹衔接力度，树牢“花钱必问效、无效必问责”理念,进一步强化部门单位的主体责任,建立预算绩效与预算编制挂钩机制,不断加强绩效评价结果运用。不断完善政府采购和投资评审制度，提升财政资金使用效益，提高财政工作效率。

（五）加强干部队伍建设。主动适应新形势新任务新要求，大力解放思想，强化全区财务人员系统培训，加快知识更新，不断提高专业素养和履职本领。学好用好《预算法》、《会计法》等法律法规，不断提升依法行政的能力和水平。围绕推进财政改革热点难点问题，有针对性地开展广泛深入调研，形成高质量的调研成果，为区委决策部署提供参考依据。

各位代表!我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，将习近平总书记对经济工作特别是财政工作的重要指示批示精神作为财政工作的“纲”和“魂”，在区委的坚强领导下，全面贯彻落实区八届人大二次会议的决议和要求，主动接受区人大的监督，认真听取区政协的意见建议，以更加严实的工作作风、更加开拓创新的精神、更加奋发有为的干劲、更加强烈的责任担当，扎实做好2022年财政工作，推动建设繁荣和谐美丽幸福现代化朝天，以优异的成绩迎接党的二十大召开和省十二次党代会胜利召开。

名  词  解  释

一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转方面的收支预算。

政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。

专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

“三保”支出：指保基本民生、保工资、保运转方面财政支出。

“三保一优一防”：保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。

“三项清理”：清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金。