关于2021年预算绩效管理工作情况的报告

2022年6月28日在区八届人大常委会第七次会议上

广元市朝天区财政局局长   蒋长福

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2021年预算绩效管理工作情况，请予审查。

一、工作开展及落实人大常委会审议情况

2021年，按照区七届人大常委会第四十七次会议审议意见，针对“部门自评质量有待提高、绩效评价结果利用率不高、人员素质有待进一步提高”的问题，区人民政府全面贯彻落实中央、省委、市委和区委全面实施预算绩效管理的各项决策部署，围绕全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系总体目标，以提升财政资金绩效为主线，以实现绩效目标为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，夯实绩效管理基础，硬化绩效结果应用，严格考核监督问责，推动绩效管理提质增效，不断提高财政资金使用效益。

（一）强化组织领导，精心组织实施。

区财政局成立了由党组书记、局长为组长，副局长为副组长，各股室负责人为成员的领导小组，全面负责领导全区实施预算绩效管理工作、系统谋划、整体推进和督促落实，定期研究解决预算绩效管理工作推进中的重大问题、重要政策及全区预算绩效改革重大工作，指导各乡镇、各部门推进预算绩效管理工作。为确保预算绩效管理规范化，制定了《朝天区财政局预算绩效管理内部规程》，理顺了区财政局内部预算绩效管理工作关系，明确股室职责分工，有力有序推进预算绩效管理工作。

（二）强化制度建设，规范工作开展。

坚持把制度建设作为开展预算绩效管理的关键环节，在严格执行《四川省财政支出绩效评价管理办法》《广元市朝天区区级预算绩效目标管理办法》《广元市朝天区区级预算绩效运行监控管理暂行办法》等制度的基础上，2021年又先后制定了《朝天区预算事前绩效评估管理暂行办法》《朝天区财政预算绩效结果应用管理办法》《朝天区区级项目支出绩效管理办法》和《广元市朝天区预算绩效管理工作考核暂行办法》，预算绩效管理体系进一步完善，为进一步推进预算绩效管理工作扎实开展提供强有力的制度支撑。

（三）强化宣传培训,增强预算绩效意识。

为推进预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境，进一步加强预算绩效管理工作的宣传，提高预算单位对绩效管理工作的重视程度，推进全区预算绩效管理提质增效。一是媒体宣传促提升。积极宣传预算绩效管理理念，强化预算绩效意识，培育绩效管理文化，全年在中国报道网、四川新闻网和区政府门户网上刊发预算绩效管理工作方面信息7条，区电视台对全区2021年财政预算绩效工作专题培训会进行了现场报道。二是内部研学促提升。定期召开会议，系统地学习研究绩效管理方面的政策和文件，解决工作中遇到的困难和问题。三是以会代训促提升。通过年初的财政工作会议及其他财政相关会议，组织全区预算单位和乡镇的财务人员及项目管理人员以会代训，为进一步深入开展绩效评价工作奠定了坚实基础。

（四）强化履职尽责，提升工作质效。

1.做好预算绩效事前评估。将预算绩效管理关口前移，严格按照《朝天区预算事前绩效评估管理暂行办法》和《朝天区项目支出绩效管理办法》要求，对区级财政安排新增50万元（含）以上的部门预算项目和延续性项目年度预算增幅达到20%或增加金额50万元（含）以上的项目开展了事前绩效评估，并组织三方机构对5个部门4个新增项目2个延续性项目开展事前评估，共涉及财政资金1754.75万元。财政重点从立项的必要性、投入的经济性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等进行评估，将评估结果作为预算安排的依据。第三方评减资金53.16万元，评估结果应用予以支持。

2.做到预算绩效目标管理全覆盖。绩效目标管理是预算安排的前置条件和编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要依据。一是按照预算绩效管理全覆盖要求，将绩效目标管理范围扩大到所有区级财政拨款安排的项目支出，涵盖一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算，项目支出绩效目标实现全覆盖。各乡镇、各部门全面编制了2021年度部门整体支出、专项预算项目和部门预算项目绩效目标。二是按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，实现绩效目标编制与部门预算“四同步”（编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”），切实提高编报质量。三是严把绩效目标审核关，组织相关人员集中会审绩效目标，对绩效目标的内容相关性、指标科学性、规范完整性、绩效合理性和预算匹配性等方面进行审核。重点关注目标任务和预算安排是否匹配，确保绩效目标科学合理、细化量化。绩效目标设置不科学合理、不细化量化的，退回部门进行修改完善；目标任务和预算安排不匹配的，督促部门调整项目内容或预算测算。

3.做实预算绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，指导部门对预算执行情况和绩效目标实现程度开展日常监控。推动部门围绕整体及核心业务持续优化支出结构，提高部门预算资金整体效益，提升部门管理效率和行政效能。采取部门自行监控和财政重点监控相结合的方式对所有部门开展了2021年度预算绩效运行监控工作，涉及69个部门（涉密单位除外）和12个乡镇，610个项目，资金3.77亿。并组织三方机构对区养护段、区自然资源分局2个部门实施绩效运行重点监控，整体情况良好。

4.做细重点项目支出绩效评价。一是以绩效目标为基础，所有部门对2020年度财政预算安排的所有项目开展自评，包括部门整体绩效自评和政策支出、项目支出绩效自评，涉及80个部门（涉密单位除外），356个项目，资金7.6亿元。区财政选择一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展重点绩效评价，组织三方机构分别对20个项目支出，3个政策支出开展重点绩效评价，共涉及财政资金1.63亿元和7个部门整体支出开展重点绩效评价，共涉及财政资金7708.73万元。从30个项目评价等级分析：3个政策绩效评价优；20个项目支出绩效评价18个优、2个良；7个部门整体支出绩效评价5个优、2个良。90分以上，评价等级为优的26个，比例为86.67%；80—90分，评价等级为良的4个，比例为13.33%，总体情况较好。二是为进一步健全绩效管理常态化机制，切实增强资金使用单位绩效意识，对2020年度引进人才项目、儿童之家建设、应急物资保障体系建设补助、市政设施维护和更换等9个财政项目（政策）支出开展了绩效自评抽查工作，相关部门和乡镇并对自评抽查工作中发现的问题逐一进行了整改。

5.做深预算绩效结果运用。建立评价反馈整改机制，评价结果及时反馈部门，并跟踪整改落实情况，财政评价结果的好坏与预算安排挂钩。一是加强事前绩效评估结果应用，根据事前绩效评估结果调减资金53.13万元。二是加强绩效目标管理结果应用，通过编制审核绩效目标调减资金203.73万元，调整预算项目1个，涉及资金100万元。三是事中绩效监控结果应用，建立实行绩效监控问题整改机制，及时反馈区级项目绩效监控综合意见，相关部门和乡镇逐一进行整改落实。通过开展绩效监控调整预算项目2个，涉及资金7338万元，相关部门对绩效目标进行了调整。四是加强绩效评价结果应用，根据重点绩效评价结果，对5个项目执行结余资金888.45万元收回财政。

（五）强化信息公开，提高工作透明度。

积极推进预算绩效管理工作信息向社会公开，2021年146个预算单位和12个乡镇所有项目支出和部门整体支出绩效目标、提交区人大常委会的《关于2020年以来预算绩效管理工作情况的报告》以及2021年财政重点绩效评价工作开展情况均在区政府网站全面公开，进一步提升了绩效管理工作透明度。

二、存在的主要问题

（一）部门绩效目标设置不科学，自评质量有待进一步提高。部分预算单位对预算绩效管理业务不够熟练，对政策把握不到位，加之人员变动频繁，目标设置不尽科学，自评质量不高。

（二）绩效评价结果应用不够充分。当前本级财力有限，仅限用于保基本民生、保工资、保运转方面支出，激励约束安排的资金很有限。

三、下一步工作打算

（一）切实前移绩效管理关口。充分发挥绩效目标的前置引领和过程约束作用，督促部门加强绩效目标编制审核和项目储备统筹工作，做到绩效目标细化量化并与预算安排相匹配。加大对部门绩效目标的审核力度，绩效目标不细不实的不予入库、不予安排预算。开展绩效目标设置和执行历史数据比对分析，提升指标设置科学性、合理性。

（二）持续扩大绩效评价覆盖面。优化绩效评价业务规范流程，在年初预算项目应评尽评的基础上，强化对执行中追加预算项目绩效评价的督促管理，将政府采购预算项目、专项债券项目、政府购买服务项目和资本资产等纳入绩效评价范围，持续扩大覆盖面。

（三）持续强化绩效结果应用。严格执行绩效结果应用，将预算绩效结果作为核定次年部门预算的依据，将政策（项目）预算绩效结果作为核定次年政策（项目）是否继续实施和政策（项目）预算规模的依据。督促部门建立内部绩效结果与预算安排挂钩机制，按绩效高低排序保障项目预算安排。

（四）持续加大报告和公开力度。配合区人大 “穿透式”预算审查监督工作，对重点部门实施“穿透式”预算绩效管理。持续将预算绩效结果、预算绩效管理工作情况等报送区人大，主动接受人大监督。健全全面规范、公开透明的预算绩效公开制度，细化公开内容、规范公开方式、依法按时公开。组织部门按规定向社会公开绩效目标、绩效评价报告等绩效信息，畅通社会公众参与预算绩效管理的有效途径，强化社会监督。