广元市朝天区财政局 2024年部门预算编制说明

广元市朝天区财政局

2024年部门预算编制说明

目   录

一、基本职能及主要工作..............................(3 )

（一）单位职能简介..................................(3 )

（二）单位2024年重点工作...........................(7 )

二、部门预算单位构成................................(12)

三、收支预算情况说明................................(12)

（一）收入预算情况..................................(13)

（二）支出预算情况..................................(13)

四、财政拨款收支预算情况说明........................(13)

五、一般公共预算当年拨款情况说明....................(13)

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况..............(14)

（二）一般公共预算当年拨款结构情况..................(14)

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况..............(14)

六、一般公共预算基本支出情况说明....................(15)

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明............(16)

八、政府性基金预算支出情况说明......................(16)

九、国有资本经营预算支出情况说明....................(16)

十、其他重要事项的情况说明........................(17)

十一、名词解释....................................(17)

一、基本职能及主要工作

（一）区财政局职能简介：

1、拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定有关的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。负责公共服务领域政府和社会资本合作工作。

2、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全区税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受区政府委托，向区人大及其常委会报告全区财政预算、执行和决算情况。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。协助履行住房公积金的行政监督职能。

5、组织制定全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。贯彻执行政府采购政策，负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7、牵头编制全区国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区级国有金融资本出资人职责。制定区级国有金融资本管理制度。拟订全区行政事业单位国有资产管理制度规定并组织实施。制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订区级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。

12、负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、负责行政事业性国有资产管理工作。

15、完成区委、区政府交办的其他任务。

16、职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。积极协助完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，推动形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐形债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（4）统筹推进承担行政职能的事业单位改革，所属事业单位不再承担行政职能。将区财政国库支付中心承担的监督检查财税法规、政策执行情况等相关行政职能交由区财政局机关内设机构承担。

17、有关交叉职责分工。

（1）税政管理的职责分工。区财政局负责贯彻执行国家、省、市财税方面的方针政策、法律法规和规章制度，参与国家、省、市重大财税政策研究并提出调整建议，在授权范围内负责提出地方税种增减、税目税率调整、减免税等建议。区财政局负责落实财税管理体制改革方案，研究财政管理体制。与区税务局共同开展税收经济分析和税收政策效应分析。区财政局按照管理权限办理全区各类退税退库。

（2）非税收入管理职责分工。区财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。区税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与区财政局及时共享。

（3）区级行政事业单位国有资产管理职责分工。区财政局负责制定行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。区级行政事业单位具体承担所属事业单位及派出机构的国有资产管理工作。

（二）区财政局2024年重点工作

1、党建引领统全局。一是以政治建设把准前进方向。始终牢记“财政部门首先是政治机关”的政治属性，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，不断提升政治思维能力。在行动上，坚定不移当好执行者、行动派、实干家，对中央决策部署和省委、市委、区委的工作要求，第一时间传达学习、推进落实，确保各项工作始终沿着正确的方向前进。二是深化理论武装夯实思想根基。全体财政干部持续巩固提升主题教育成果，始终把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为理论武装的重中之重，持续在学懂弄通做实上下功夫，切实将党的创新理论转化为坚定的理想信念。严格落实“第一议题”制度，组织深化理论中心组学习，通过领导班子先学一步、深学一层，以上率下示范带动全员共学，常态化开展间周一例会学习制度，不断提升财政干部学以致用、用以促学、学用相长解决实际问题的能力。三是持续锻造高素质专业化财政干部队伍。坚持把标准亮出来、导向树起来、规矩立起来，突出把好政治关、廉洁关、能力关、把政治上靠得住、工作上有本事、作风上过得硬、群众信得过作为这按任用干部的标准，真正做到让优秀者，优先让吃苦者吃香。持续用好“传帮带”机制，注重对年轻干都的培养，特别是业务性、专业性强的岗位，要实行“旧帮新、老带青”制度，推动工作顺畅交接、业务接力传承、人才梯次培养，确保财政事业薪火相传、后继有人。三是坚持党风廉政建设弘扬清风正气。坚持一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，全面落实党风廉政建设主体责任，落实好廉政党课、集体约谈、提醒谈话等监督机制，在严明纪律规矩中强震慑，在硬化财会监督中重约束，在常态警示教育中促警醒，在建设廉洁文化中增自觉，推动财政干部加强品德修养，重视家风家教，永葆清廉政治本色。对躺平不作为，摆烂懒作为“斗争亮剑”，用好工作考核的“指挥棒”，不断推进财政系统党风廉政建设新局面。

2、挖潜增收聚财力。一是抓培育。持续强化财税协同，健全财税信息交换机制，全面摸清税源收入增减情况，及时查补薄弱环节。全面落实各级减税降费、稳岗返还、缓交税款、就业补贴等政策，用好用活上级产业发展支持政策，打好政策“组合拳”，持续减轻企业负担，支持企业渡过难关，力保市场主体，为财政持续增收提供可靠保障。持续加大招商引资力度，广培优质财源，不断增强财政经济发展后劲。二是抓增收。正确处理经济发展与依法治税的关系，积极培育可靠稳定财源，加大对重点地区、重点行业、重点企业的税收检测和稽查力度，坚持“以小补大”思路挖潜增收，还要严征细管，做到应收尽收、颗粒归仓。同时协调相关部门抓好土地出让力度，用好文旅、康养等特色品牌，提前谋划包装好出让宗地，把握好土地出让节奏，力争尽快实现土地出让收入上缴入库，千方百计做大财政“蛋糕”。三是抓争取。抢抓机遇，研究动向，吃透上情，结合“资金跟着项目走”，主动向上汇报对接。发挥朝天作为革命老区、脱贫地区、盆州山区的比较优势，争取更多上级政策资金支持，进一步壮大我区财政收入规模。

3、严控支出保发展。一是树牢习惯过“紧日子”思想。严格落实习近平总书记关于习惯过紧日子的相关要求，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，严格执行会议、差旅等费用开支标准。充分利用现有网络资源，实现信息网络共享，减少重复投入，严控预算规模，努力降低行政运行成本，切实把有限财力用在刀刃上。二是加强重大决策部署财力保障。将落实中央、省委、市委、区委各项决策部署作为预算安排的首要任务，切实增强对重大战略任务、重大发展规划的财力保障。聚焦高质量发展，精准发力支持重要产业、重点区域和重大项目实施，通过盘活存量资金、“三项资金”清理等方式多渠道筹措资金，推动财政支出提进度、保强度，加快项目建设进度，不断增强发展后劲，确保全区经济运行整体向好。三是持续优化支出结构。大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，取消低效无效支出。除各级机关正常运转刚性支出外，执行中一律不追加“三公”经费预算。当年结转非必要的基本支出，一律收回，统筹用于支持各重要民生事项、重点产业发展、重大项目建设。

4、以人为本惠民生。一是保障资金投入。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为，量力而行的原则，持续加大民生投入，确保全区一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。二是扎实办好民生实事。严格落实义务教育经费保障和贫困学生资助政策，加大教育投入，改善教学条件，提升教育水平。保障医疗卫生财力支撑，提高基本公共卫生服务水平，优化医疗资源布局。全面落实积极的就业政策，扩大就业覆盖面，实现高质量就业。精准落实困难群体社会救助政策，兜牢困难群众基本生活底线，提升社会保障水平。三是助力乡村振兴。坚持农业农村优先发展，推动巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，优化涉农项目资金统筹，增强农业生产发展水平，加快推动高标准农田改造提升，巩固稳定粮食生产，坚决守住不发生规模性返贫的底线。

5、探索创新促改革。一是深化财政体制改革。要加强与省级部门对接，学习吸取先进经验和做法，做好数据整理分析工作，为我区财税体制改革做好铺垫工作要完善财政共同支出事权领域划分改革，分步推进同一地区不同领域的财政支出责任分担比例统一。推动财政支出标准化体系建设，结合经济社会发展实际，分类制定支出标准，夯实科学编制支出预算的基础。二是深化预算管理改革。动态调整优化预算支出，资金分配将更加注重整体激励、结果效益、引导放大，减少分散安排、事前补助、直接补助。进一步推动预算绩效管理深度融合，增强政府绩效评价、部门绩效评价、政策绩效评价、项目绩效评价的协同性和评价结果的共用性。三是纵深推进财会监督意见。运用法治思维和法治方式推进工作，是提高财政治理能力的内在要求。健全完善财会监督体系，加强财会监督与纪检监督、审计监督等其他各类监督的贯通协同，坚决维护财经纪律。四是夯实财政治理基础。全面推进财政工作法治化。积极推动现代化国库管理改革，稳步提升国库管理现代化水平。持续优化预算管理一体化平台功能，不断完善配套内控制度机制。深化政府采购制度改革创新，继续建好管好用好政府采购一体化平台，用好用活政府采购“832”平台。完善国有资本经营预算管理，提升行政事业单位国有资产管理效能。加力推进现代会计管理工作体系建设。

6、精准发力促监管。一是严格执行财政资金“三项清理”制度。将落实财政资金“三项清理”制度作为加强预算管理、提高资金绩效的重要抓手，按照“花钱必问效、无效必收回”的原则，常态化开展财政资金“三项清理”工作，切实将财政资金发挥最大效益。二是持续加强财会监督管理。常态化开展“三公”经费和“财务乱象”等监督检查工作，提高财政资金使用效率，切实发挥财政资金投入的乘数效应、放大效应和杠杆作用。三是规范使用直达资金。吃透政策，严格按照不同资金用途流向，精准使用资金，杜绝截留挪用。切实履行资金监管职责，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保每笔资金流向明确、账目可查。并扎实做好资金监管，确保资金“快、准、足”直达基层、直拨企业、直接惠企利民。四是强化合作凝聚合力。加强与纪委监委、审计、统计等部门的沟通对接，按照统筹协同、分级负责、上下联动的原则，建立健全各类监督贯通协调机制，形成监督全过程闭环管理，最大限度整合监督资源，推动实现线索畅通、信息共享、结果共用，形成常态长效监督合力。

7、化解债务防风险。一是高效统筹资金，按时还本付息。着力加强风险源头管控，用好预算约束手段，进一步加强财政支出管理，优化支出结构，通过预算安排、盘活存量资金、处置资产等方式提高政府债券债务偿还保障水平，按时足额偿还政府债务本息，积极履行偿债责任，有效维护政府信誉。二是持续强化管理，规范举债行为。健全完善政府债务风险预警机制，建立债务化解通报制度，不定期向区委、区政府汇报政府债务工作情况。杜绝一切违法违规融资担保行为，在债务风险可控前提下，积极申报发行专项债，支持基础设施建设、民生工程建设，推动社会事业长足发展。三是严格落实责任，防范债务风险。按照“底数明晰、疏堵结合、联动协作”的原则，切实加强组织领导、强化部门工作职责，积极探索化解债务新路径，多渠道统筹政府隐性务债务化解资金，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。

二、部门预算单位构成

广元市朝天区财政局属财政一级预算单位，下属二级预算单位2个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，区财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、农林水支出。区财政局2024年收支总预算1347.30万元,比2023年收支预算总数增加66.07万元，扣除上年结转资金、一次性安排等因素后，同口径增加66.07万元，主要原因是财政投资项目评审经费项目经费的增加。

（一）收入预算情况：区财政局2024年收入预算1347.30万元，一般公共预算拨款收入1347.30万元，占100%。

（二）支出预算情况：区财政局2024年支出预算1347.30万元，其中：基本支出842.19万元，占62.50%；项目支出505.11万元，占37.50%。

四、财政拨款收支预算情况说明

区财政局2024年财政拨款收支总预算1347.30万元,比2023年财政拨款收支总预算增加66.07万元，扣除上年结转资金、一次性安排等因素后，同口径增加66.07万元，主要原因是财政投资项目评审经费项目经费的增加。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1347.30万元，支出包括：一般公共服务支出1181.52万元、社会保障和就业支出80.64万元、卫生健康支出26.32万元、农林水支出1万元、住房保障支出57.81万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

区财政局2024年一般公共预算当年拨款1347.30万元，比2023年预算数增加66.07万元，主要原因是财政投资项目评审经费项目经费的增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1181.52万元，占87.69%；社会保障和就业支出80.64万元，占5.9%；农林水支出1万元，占0.01%；卫生健康支出26.32万元，占1.9%；住房保障支出57.81万元，占4.2%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2024年预算数为417.62万元，主要用于：机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2024年预算数为551.19万元，主要用于：主要用于除基本支出之外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2024年预算数为212.71万元，主要用于：机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为78.88万元，主要用于：实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

5.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2024年预算数为1.76万元，主要用于：失业保险、工伤保险支出。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算数为16.95万元，主要用于：机关及参公管理事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算数为9.37万元，主要用于：部门下属事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2024年预算数为57.81万元，主要用于：部门按规定为职工缴纳的住房公积金支出。

9.农林水（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴(款)其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）2024年预算数为1万元，主要用于：巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

区财政局单位2024年一般公共预算基本支出842.19万元，其中：人员经费699.97万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金等支出。

公用经费142.72万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、税金及附加费用、其他交通费用等支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

区财政局2024年“三公”经费财政拨款预算数4.2万元，其中：公务接待费4.2万元，公务用车购置及运行维护费0万元，因公出国（境）经费0万元。

（一）公务接待费

公务接待费与2023年预算相比下降，主要原因是厉行节约，减少公务活动接待频次。

2024年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

（二）公务用车购置及运行维护费

单位现有公务用车0辆。

2024年未安排公务用车购置费。

（三）因公出国（境）经费

2023年和2024年本单位无因公出国（境）经费支出。

八、政府性基金预算支出情况说明

区财政局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

区财政局2024年无国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2024年，区财政局下属局机关1个行政单位以及区财政局国库支付中心1个参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为142.22万元，比2023年预算减少5.49万元，下降3.86%。主要原因厉行勤俭节约，压缩机关运行成本。

（二）政府采购情况

2024年，区财政局安排政府采购预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年底，区财政局共有车辆0辆。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2024年区财政局部门预算项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。
（二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（三）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指事业单位离退休人员的支出。
（四）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政及参公管理事业单位离退休人员的支出。
（五）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险的支出。
（六）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
（七）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指机关及参公管理事业单位用于单位应缴纳基本医疗保险支出。
（八）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于单位应缴纳基本医疗保险支出。
（九）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

（十）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
（十一）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）“三公”经费：指纳入财政预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十四）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：部门预算公开表