广元市朝天区财政局 关于2023年预算绩效管理工作情况的 报 告

广元市朝天区财政局

关于2023年预算绩效管理工作情况的

报 告

——2024年6月25日在区第八届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上

区财政局党组书记、局长  蒋长福

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2023年预算绩效管理工作情况，请予审查。

一、落实区人大常委会关于2022年预算绩效管理工作审议意见整改情况

区八届人大常委会第十七次会议审议意见，针对工作推进不均衡，指标体系不完善，全过程监控不深入、结果运用不充分的问题。区人民政府高度重视，采取有效措施积极应对解决,认真抓好整改落实。结合全年工作安排，不断探索预算绩效管理的新途径新方法，努力提升全区预算绩效管理水平。

（一）关于工作推进不均衡的问题。审议意见指出，全区财政预算绩效管理工作还存在单位之间、行业之间、内设部门之间极不平衡，重支出轻绩效、重编制轻监控、重结果轻应用的现象。针对该问题，区财政部门加强对预算绩效管理工作的组织、指导、协调和监督，进一步压实预算绩效管理责任，督促各乡镇、各部门充分发挥主体作用，理顺工作机制，形成工作合力，切实做好预算绩效管理工作。严把事前评估关口，规范绩效目标设置，严格绩效运行监控，扩展绩效评价方式，落实绩效结果应用，强化预算绩效管理各环节的刚性约束。

（二）关于指标体系不完善的问题。审议意见指出，预算绩效目标设置的科学性、实用性和可操作性有待提高，具有行业特点、单位特点、领域特点，分层次的绩效指标和标准体系尚未建立。针对该问题，区财政部门指导卫生健康系统建立了本行业相关的预算绩效管理办法、绩效指标体系，采取绩效管理进部门的方式到区农业农村局进行培训指导，农业领域绩效指标体系正在建立。为进一步加强预算绩效目标管理，严把预算绩效目标审核关口，对指标设置不规范、不合理、不完整、未细化量化的均退回部门并要求按规定修改完善，确保绩效目标科学合理、细化量化，从源头规范绩效指标设置。

（三）关于全程监控不深入的问题。审议意见指出，存在单位公用经费支出结构不合理的现象，一些单位存在公用经费超支，一些单位人员管理有待加强的问题。针对该问题的整改情况，区财政部门已于2023年12月26日向区人大常委会专题报告。

（四）关于结果运用不充分的问题。审议意见指出，全区虽建立了财政预算绩效评价结果运用机制，但激励约束性还不强，奖惩效应还没有得到充分显现，预算绩效考核结果等还未得到充分运用。针对该问题，一方面将预算绩效管理工作纳入区委政府综合目标绩效考核范围，在年终考核时，对未按要求开展预算绩效管理工作、预算管理工作完成度不高的部门进行扣分处理，实现预算绩效考核结果与部门综合目标考核挂钩；另一方面建立健全绩效结果反馈整改机制，将绩效结果及时反馈部门，并跟踪整改落实情况。区财政部门进一步修订完善了《朝天区区级财政预算绩效结果与预算安排挂钩机制办法》，切实将绩效结果应用落地落实，确保充分发挥资金使用效益。

二、主要工作开展

2023年，我区紧紧围绕党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委关于深入实施预算绩效管理的各项决策部署，聚焦构建以绩效为核心的集中财力办大事财政政策体系和资金管理机制，提高财政资源配置效率和使用效益的目标，形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、结果应用有问责”的全过程预算绩效管理运行机制，推动全区预算绩效管理进一步提质增效。现将我区2023年预算绩效管理工作有关情况报告如下。

（一）夯实制度根基，健全预算绩效管理体系。为进一步完善预算绩效管理制度体系，厘清预算绩效管理工作流程。2023年，先后制定了《广元市朝天区政府采购项目绩效评价管理暂行办法》和《广元市朝天区政府性基金预算绩效管理暂行办法》。截至目前，我区累计出台了《中共广元市朝天区委 广元市朝天区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等制度文件15个，涵盖预算绩效管理各个环节，“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理制度体系搭建完成，为全面提升我区绩效管理质量和效率提供有力制度支撑。

（二）加强宣传培训,提升预算绩效管理能力。为营造良好的预算绩效管理工作氛围，提高全区相关人员业务工作能力，增强预算绩效管理意识，我区持续加强预算绩效管理工作宣传和业务培训，促进我区预算绩效管理水平全面提升。2023年，共撰写预算绩效信息4条并公开发表，其中四川经济日报1条、中国网中国四川2条、市财政网1条。对全区财务人员和项目人员150余人开展预算绩效管理业务培训，培训内容涵盖事前、事中、事后等各个环节，切实增强全区预算绩效管理工作人员的业务能力和水平。同时，找准工作着力点，区财政部门组织开展“绩效课堂进部门”专题活动，对我区农业系统财务人员及项目管理人员50余人开展操作实务培训，切实解决部门在工作中遇到的困难和问题，为深入开展预算绩效管理工作，进一步提高全区预算绩效管理业务水平奠定了坚实基础。

（三）构建支撑平台，建立预算绩效管理全过程链条。以预算管理一体化平台为抓手，强化预算绩效管理模块运用。在参照财政部和省财政厅预算绩效管理框架下，结合我区实际，制定了一体化系统预算绩效管理操作手册，进一步打通项目入库、预算编制、绩效目标设置、绩效目标调整、绩效运行监控等财政管理系统链条，推动实现预算一体化系统绩效闭环管理。

（四）强化绩效监督，推进预算绩效管理提质增效。为更加突出预算绩效导向作用，切实发挥财政资金使用效益，强化绩效管理监督，坚持将预算绩效的监督理念深度融入预算绩效管理全过程。2023年，制定下发了《中共广元市朝天区委办公室 广元市朝天区人民政府办公室关于印发<朝天区2023年度目标绩效管理办法>的通知》和《朝天区各乡镇和部门2023年度目标绩效指标》,将预算绩效管理工作纳入区委区政府综合目标绩效考核范围，强化考核结果应用，倒逼并引导各乡镇、各部门更好履行绩效管理主体责任。同时，积极配合区人大财政经济委员会预算审查监督工作，主动接受人大监督；积极推进预算绩效管理工作信息向社会公开，有效保障社会公众的知情权和监督权，减少社会公众与政府之间的信息不对称，强化社会监督。

三、主要成效

（一）做实事前评估，严把项目入库关。2023年，在预算编制和执行阶段，严格按照《朝天区预算事前绩效评估管理暂行办法》和《朝天区项目支出绩效管理办法》相关要求，对区级财政预算安排新增50万元（含）以上和延续性项目预算增幅达到20%或增加金额50万元（含）以上的项目开展事前绩效评估，无评估报告或不予支持的项目不得入库，年初预算共开展事前绩效评估项目155个，评估资金32915.58万元。年度内共开展事前绩效评估项目44个，评估资金10148.47万元。同时，组织第三方机构对13个新增和延续性项目（政策）开展了重点评估，评估项目资金3968.5万元。

（二）做严目标管理，加强源头管控。按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，各乡镇、各部门申报预算时同步申报绩效目标。所有财政资金安排的项目均纳入绩效目标管理范围，实现预算绩效目标管理与部门预算编制的有效结合，预算绩效管理涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算，实现“三本预算”全覆盖（由于城乡居民养老保险从2023年起实行市级统筹，区级不再编制社会保险基金预算）。按照“单位申报、主管部门初审，财政部门复审，第三方机构集中会审，人大常委会审查”的“四级联动”机制，对绩效目标进行全方面审查和监督，财政部门批复部门预算的同时，同步批复绩效目标。2023年，年初预算集中会审部门整体支出绩效目标77个，项目（政策）支出绩效目标519个，年度内审核调整预算项目（政策）支出绩效目标922个。

（三）做细运行监控，优化预算执行。依托预算管理一体化系统，按照“谁支出、谁负责”的原则，开展绩效运行监控，采取部门自行监控和财政重点监控相结合的方式，对其他运转类项目和特定目标类项目绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。开展部门自行监控项目1325个，实现项目全覆盖；通过一体化系统开展线上重点监控项目45个、组织第三方机构开展重点监控项目15个，监控结果整体运行情况良好。

（四）拓展评价范围，提高评价质量。建立“部门（单位）全覆盖自评、财政部门重点抽评和第三方机构参与”的“三级评价”机制，对部门整体支出、项目（政策）支出等开展绩效评价，不断拓展评价深度，提高评价结果的客观性。一是开展了2022年度中央对地方转移支付项目资金的绩效自评，涉及23个部门（涉密单位除外），46个项目，涉及资金58199.32万元。二是以绩效目标为基础，组织77个预算单位（不含涉密单位）对2022年度财政预算安排的部门整体支出、项目（政策）支出开展自评，实现预算单位和绩效目标全覆盖。三是扎实开展绩效自评抽查工作，对2022年度3个部门整体支出、12个项目（政策）支出自评情况开展了自评抽查，涉及资金6639.83万元。四是推进第三方机构参与财政重点绩效评价工作，对2022年度14个部门整体支出、6个政策支出和21个项目支出开展重点绩效评价，涉及资金71895.96万元。部门整体支出评价10个优、4个良；政策支出评价均为优；项目支出评价13个优、4个良、3个中、1个差，总体情况较好。

（五）强化结果应用，促进效能提升。2023年，通过开展事前绩效评估，评减项目96个,审减资金24229.39万元，评估结果为“调整完善后予以支持、部分支持”的项目33个，评减资金2273.21万元；通过第三方机构开展重点绩效评估予以支持项目12个、调整完善后予以支持项目1个,共评减资金50万元。通过绩效目标审核，一次性通过绩效目标942个，修改完善后予以通过499个。通过绩效运行监控，停止项目预算1个，涉及资金1712万元；调减项目预算2个，调减资金217万元。通过开展重点绩效评价，对因项目资金无法兑现和项目变更导致资金闲置的，追减预算资金91.99万元；同时，重点绩效评价反馈的问题和自评抽查发现的问题均已整改落实。

四、存在的困难和问题

（一）资本资产评价机制不健全，绩效评价质量不高。2022年，我区将资本资产纳入绩效评价范围，但由于资本资产绩效评价体系和管理机制不健全，缺乏系统性、规范性的工作指导，各乡镇、各部门资本资产绩效自评质量参差不齐，评价结果可靠性不强，不能真实、客观反应各乡镇、各部门资本资产绩效情况。

（二）队伍建设专业性不足，绩效工作推进缓慢。由于预算绩效管理工作的覆盖面广、专业性强，操作内容繁琐，而各乡镇、各部门预算绩效管理人员的整体业务素质参差不齐，专业人员缺乏，且人员更迭较快，新旧人员之间缺少“传帮带”，导致预算绩效管理工作的质量还是不够高，绩效目标、绩效监控、绩效评价质量都有待提升，很大程度上制约了预算绩效管理工作的有效推进。

（三）绩效管理环节不畅，绩效结果应用不充分。当前我区绩效结果应用一般停留在发现问题、督促整改等层面，尽管出台了《朝天区区级财政预算绩效结果与预算安排挂钩机制办法（试行）》，但在实际操作中绩效管理与预算管理对接不紧，没有真正将绩效理念和绩效管理贯穿到预算编制、执行、结果应用全过程中，未能与预算编制、安排资金充分结合、挂钩，绩效结果应用效果不充分。

五、下一步工作打算

为推动全面实施预算绩效管理在我区落地落实，积极采取强有力措施，从培养人才队伍、健全体制机制、加强宣传力度、完善评价指标体系等方面入手，全方位、立体式推进预算绩效管理工作，不断提高全面预算绩效管理的工作质效。

（一）完善体系机制，提供操作路径。根据《行政事业性国有资产管理条例》相关要求，结合我区实际进一步细化和完善行政事业性国有资产综合管理绩效评价制度体系，确保各乡镇、各部门在开展资本资产绩效自评时有据可依，促进各乡镇、各部门加强国有资产管理，提升资产管理水平和效能。

（二）加强业务培训，提升专业能力。一方面通过“请进来、走出去”的方式，聘请优秀的专家学者对全区预算绩效管理工作人员开展业务培训，进一步提高全区预算绩效管理水平；另一方面对标先进深入调研，学习借鉴预算绩效管理工作先进经验，提升预算绩效管理专业化水平。

（三）强化结果应用，提高资金效益。立足预算绩效管理全过程，充分发挥预算绩效管理“指挥棒”作用，严格执行新修订的《朝天区区级财政预算绩效结果与预算安排挂钩机制办法》，切实加强对预算绩效管理结果的应用，将预算绩效管理结果全面应用于预算安排、政策优化、管理改进、考核约束等方面，进一步提升以“绩”辅“财”的质量和水平。