关于广元市朝天区2021年财政决算（草案） 的报告

关于广元市朝天区2021年财政决算（草案）

的报告

2022年8月31日在区八届人大常委会第八次会议上

广元市朝天区财政局局长   蒋长福

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2021年财政决算（草案）情况，请予审查。

一、2021年财政收支决算情况

2021年，我区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和历次全会精神，全面贯彻落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委各项决策部署，严格执行七届人民代表大会第六次会议审查批准的2021年预算，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政各项改革发展工作扎实推进，全区财政运行平稳，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2021年一般公共预算收入实现281724万元，较预算调整数增加35289万元,增长14.32%。其中：地方一般公共预算收入30963万元，较预算调整数增加2547万元,增长8.96%。上级补助收入183739万元，较预算调整数增加37842万元,增长25.94%。债务转贷收入51546万元（其中：新增一般债券资金4000万元、置换一般债券资金46004万元、世行贷款1542万元)，较预算调整数增加682万元,增长1.34%。调入预算稳定调节基金630万元，与预算调整数持平。接受其他地区援助收入3900万元（东西部协作资金），与预算调整数持平。调入资金10918万元，较预算调整数减少5782万元,下降34.62%。上年结余28万元，与预算调整数持平。全区一般公共预算支出总量273645万元，较预算调整数增加27210万元,增长11.04%。其中：本级支出225736万元，较预算调整数增加27563万元,增长13.91%。上解上级支出1815万元，较预算调整数增加417万元，增长29.83%。债务还本支出46004万元，较预算调整数减少860万元,下降1.84%。安排预算稳定调节基金90万元。收支相抵，结转下年8079万元。一般公共预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第二次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入增加445万元，主要是将2021年调资增支补助加进均衡性转移支付增加357万元，专项转移支付收入增加88万元。一般公共预算支出增加552万元，主要是安排预算稳定调节基金增加90万元，年终实行据实结算项目的地方上解数额增加462万元，相应结转下年支出减少107万元。

1.收入决算主要情况：2021年地方一般公共预算收入实现30963万元，其中：税收收入15658万元，较预算调整数增加367万元,增长2.40%；非税收入15305万元，较预算调整数增加2180万元,增长16.61%。超预算调整较多主要是罚没收入等超出预期。税收收入中，增值税6592万元，较预算调整数增加7万元,增长0.11%;企业所得税3221万元，较预算调整数增加361万元,增长12.62%;个人所得税328万元，较预算调整数增加68万元,增长26.15%;资源税837万元，较预算调整数增加57万元,增长7.31%;城市维护建设税990万元，较预算调整数减少40万元,下降3.88%;房产税346万元，较预算调整数增加53万元,增长18.09%;印花税438万元，较预算调整数增加38万元,增长9.50%;城镇土地使用税365万元，较预算调整数增加92万元,增长33.70%;土地增值税724万元，较预算调整数增加174万元,增长31.64%;车船税269万元，较预算调整数增加14万元,增长5.49%;耕地占用税1007万元，较预算调整数减少393万元,下降28.07%;契税460万元，较预算调整数减少60万元,下降11.54%;环境保护税81万元，较预算调整数减少4万元,下降4.71%。非税收入中，专项收入1881万元，较预算调整数增加437万元,增长30.26%;行政事业性收费收入915万元，较预算调整数增加107万元,增长13.24%;罚没收入2280万元，较预算调整数增加750万元,增长49.02%;国有资源（资产）有偿使用收入8851万元，较预算调整数增加376万元,增长4.44%;捐赠收入250万元，与预算调整数持平；其他收入1128万元，较预算调整数增加510万元,增长82.52%。

2.支出决算主要情况：2021年一般公共预算支出225736万元，其中：一般公共服务支出22564万元，较预算调整数增加3427万元,增长17.91%；国防支出422万元，较预算调整数减少282万元,下降40.06%；公共安全支出6999万元，较预算调整数增加361万元,增长5.44%；教育支出31663万元，较预算调整数增加6178万元,增长24.24%；科学技术支出388万元，较预算调整数增加139万元,增长55.82%；文化旅游体育与传媒支出6038万元，较预算调整数增加2328万元,增长62.75%；社会保障和就业支出20609万元，较预算调整数减少3612万元,下降14.91%；卫生健康支出14192万元，较预算调整数减少730万元,下降4.89%；节能环保支出10023万元，较预算调整数减少1026万元,下降9.29%；城乡社区支出4405万元，较预算调整数增加1091万元,增长32.92%；农林水支出67170万元，较预算调整数增加7071万元,增长11.77%；交通运输支出18476万元，较预算调整数增加8722万元,增长89.42%；资源勘探工业信息等支出1415万元，较预算调整数减少1153万元,下降44.9%；商业服务业等支出1244万元，较预算调整数增加890万元,增长251.41%，主要是新增2021年第二批省级内贸流通服务业发展专项资金1000万元；金融支出87万元，较预算调整数增加25万元,增长40.32%；自然资源海洋气象等支出1450万元，较预算调整数增加225万元,增长18.37%；住房保障支出5802万元，与预算调整数持平；粮油物资储备支出192万元，较预算调整数增加17万元,增长9.71%；灾害防治及应急管理支出6113万元，较预算调整数增加3888万元,增长174.74%，主要是增加2020年第五批省级和2021年第一批中央地质灾害防治补助资金2401万元；债务付息支出6438万元，较预算调整数减少42万元,下降0.65%；债务发行费用支出46万元。

3.转移支付资金支出情况：2021年上级财政下达我区转移支付181152万元。其中：一般性转移支付150874万元，安排保基本民生、保工资、保运转方面支出62433万元，安排乡村振兴支出9681万元、文化旅游体育与传媒支出1918万元、教育支出4859万元、科学技术支出21万元、社会保障和就业支出11861万元、农林水支出28324万元、公共安全支出1700万元、卫生健康支出3713万元、节能环保支出615万元、交通运输支出20016万元、住房保障支出507万元、灾害防治及应急管理支出798万元、革命老区转移支付支出1609万元、重点生态功能区转移支付支出1200万元、产粮（油）大县奖励资金支出200万元、其他一般性转移支付支出1419万元；专项转移支付30278万元，安排用于一般公共服务支出500万元、国防支出330万元、公共安全支出53万元、教育支出1636万元、科学技术支出150万元、文化旅游体育与传媒支出3102万元、社会保障和就业支出487万元、卫生健康支出432万元、节能环保支出10803万元、城乡社区支出1437万元、农林水支出4572万元、交通运输支出534万元、资源勘探工业信息支出809万元、商业服务业支出1147万元、金融支出59万元、自然资源海洋气象等支出-1171万元、住房保障支出1377万元、灾害防治及应急管理支出3720万元、其他支出211万元、安排预算稳定调节基金90万元。

4.预备费使用情况：2021年初预算预留预备费1300万元，安排用于新冠肺炎疫情防控方面支出。

5.预算稳定调节基金使用情况：预算稳定调节基金630万元，安排用于兑现退休人员一次性生活补助。

6.地方政府一般债券资金安排使用情况：地方政府一般债券资金51546万元安排使用情况。其中：新增一般债券4000万元安排用于七盘关至曾家山旅游扶贫公路建设；世行贷款1542万元安排用于长江森林生态系统恢复项目建设；置换一般债券46004万元安排用于偿还2021年到期的政府一般债务本金。

7.结转资金情况：2021年，一般公共预算使用以前年度结转资金安排当年支出28万元，主要是2020年度选调生到村任职中央财政补助资金。2021年末一般公共预算结转资金8079万元，主要包括：一般公共服务方面222万元、教育方面558万元、文化旅游体育与传媒方面1303万元、社会保障方面198万元、卫生健康方面48万元、节能环保方面1209万元、农林水方面1738万元、交通运输方面830万元、资源勘探工业信息方面260万元、商业服务业方面1000万元、粮油物资储备方面100万元、灾害防治及应急管理方面613万元。

8.“三公”经费情况：区级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1232.65万元，同比增加144.01万元，增长13.23%，同口径减少22.06万元，下降2.1%。同比增加主要原因是区法院等部门根据工作需要，按照相关规定新购置特种车辆1辆、执法车辆6辆、公务用车2辆，共计186.65万元。其中：公务接待费342.86万元，同比减少33.77万元，下降8.97%，按照“过紧日子”要求以及受新冠肺炎疫情影响，各部门规范公务接待活动，减少了相关支出。公务用车购置及运行费889.79万元，同比增加177.78万元，增长24.97%，主要是公务用车购置费增加，新增公务用车车辆导致公务用车运行费增加。

9.预算内基本建设支出情况：2021年共到位中央、省预算内基本建设投资项目资金3748万元，其中：教育强国推进工程1520万元（曾家初级中学教师周转宿舍建设项目560万元、中子实验学校学生食堂建设项目480万元、曾家镇小学学生宿舍建设项目480万元）、以工代赈示范工程500万元、暴雨洪涝灾害灾后重建140万元、李家镇干部周转房建设211万元、保障性安居工程1377万元（明月路老旧小区改造配套设施建设项目）。截至目前，以工代赈示范工程项目和暴雨洪涝灾害灾后重建项目已全部完成建设，李家镇干部周转房建设项目已竣工并正式投入使用，明月路老旧小区改造配套设施建设项目实施已接近尾声，教育强国推进工程正在实施工程主体建设。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

2021年政府性基金预算收入实现63908万元，较预算调整数增加23467万元,增长58.03%。其中：区本级政府性基金预算收入20532万元，较预算调整数减少2559万元,下降11.08%；上级补助收入416万元，较预算调整数增加166万元,增长66.40%;地方政府专项债券转贷收入42960万元，较预算调整数增加25860万元,增长151.23%。2021年政府性基金预算支出总量63908万元，较预算调整数增加23467万元,增长58.03%。收支品迭后，年度决算实现了收支平衡。

政府性基金预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第二次会议报告的执行数一致。

1.收入决算主要情况：2021年政府性基金预算本级收入实现20532万元，其中：国有土地收益基金收入299万元，较预算调整数增加80万元,增长36.53%；农业土地开发收入75万元，较预算调整数增加9万元,增长13.64%；国有土地使用权出让收入20011万元，较预算调整数减少2704万元,下降11.90%；城市基础设施配套费收入137万元，较预算调整数增加46万元,增长50.55%；污水处理费收入10万元，较预算调整数增加10万元。

2.支出决算主要情况：2021年政府性基金预算本级支出52130万元，其中：社会保障和就业支出33万元，较预算调整数增加30万元；城乡社区支出6998万元，较预算调整数增加6622万元；农林水支出195万元，较预算调整数增加195万元；其他支出42401万元，较预算调整数增加25054万元，增长144.43%。债务付息支出2468万元，较预算调整数减少3547万元，下降58.97%；债务发行费用35万元，较预算调整数增加35万元。

3.地方政府专项债券资金安排使用情况：地方政府专项债券资金42960万元安排使用情况。其中：新增专项债券42100万元安排用于乡村振兴项目31600万元、景家坝老旧小区改造项目2000万元、城镇污水处理设施建设项目3500万元、东西部扶贫协作共建产业园配套基础设施建设项目5000万元；置换专项债券860万元，安排用于偿还2021年到期的政府专项债务本金。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

2021年国有资本经营预算收支均实现180万元，与预算调整数一致。主要用于国有企业发展方面支出。

国有资本经营预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第二次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。

2021年社会保险基金预算收入实现8452万元（城乡居民基本养老保险基金收入），较预算调整数增加1662万元,增长24.48%。社会保险基金预算支出总量4605万元，较预算调整数减少159万元,下降3.34%，主要安排用于支付城乡居民基本养老保险金。社会保险基金预算收支结余3847万元，年末滚存结余22630万元。

社会保险基金预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第二次会议报告的执行数相比，社会保险基金预算收入减少821万元，主要是征地失地农民保险一次性保费进行调账减少。社会保险基金预算支出减少336万元，主要是代发征地失地农民生活补贴进行调账减少。

（五）地方政府债务情况。

截止2021年底，全区地方政府债务余额295099万元，控制在债务限额311974万元内，债务风险总体可控。分类型看：全区一般债务余额190775万元，控制在一般债务限额202100万元内；专项债务余额104324万元，控制在专项债务限额109874万元内。

2021年当期举借政府债务94506万元（一般债务51546万元，专项债务42960万元），全部为地方政府债券，其类别为：置换债券46864万元（一般债券46004万元，专项债券860万元）、新增债券46100万元（一般债券4000万元，专项债券42100万元）、世行贷款1542万元。

2021年当期偿还政府债务46864万元。其中：一般债务置换偿还46004万元、专项债务置换偿还860万元。

2021年当期净增加政府债务余额47642万元。其中：一般债务净增加5542万元，专项债务净增加42100万元。

二、2021年预算执行效果和落实人大审查意见情况

2021年，我区严格落实七届人民代表大会第六次会议有关决议及区人大常委会关于财政预（决）算草案、预算执行情况的审查意见，逐条研究落实举措，深入开展调查研究，积极应对宏观经济下行压力，不断深化预算管理改革，提高资金使用绩效，强化政府债务管理，为促进经济社会持续健康发展提供了有力的资金保障。同时，自觉接受人大代表的监督，牵头办理财政方面的人大代表建议 4件、政协委员提案1 件，办结率、满意率达到100%。

（一）优化支出结构，着力保障改善民生。一是树牢底线思维意识，坚决把“过紧日子”要求落实到财政工作全局，从严编制预算，严把支出关口。从严控制一般性支出，从紧核定“三公”经费预算。强化库款动态监测分析，确保财政稳健运行，切实兜牢“三保”底线。二是有力有效保障民生，增强人民幸福感。全面完成30件民生实事，全区民生支出实现148828万元，占一般公共财政支出的比重为65.93%。支持做好疫情防控资金保障，本级财政共投入疫情防控保障资金1585.28万元，用于新增隔离点的改造、阿富汗返朝人员处置、疫苗接种等。持续推进生态文明建设，加快绿色低碳发展，加强重点生态保护修复，深入打好污染防治攻坚战，强化大气污染综合治理，加大重要流域污染整治，严格土壤污染源头防控。支持加快推进乡村建设行动，围绕改厕、生活垃圾处理和污水治理等重点，接续实施农村人居环境整治提升行动，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入衔接推进乡村振兴补助资金13894.93万元，统筹整合财政涉农资金20002.96万元。

（二）持续加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。全面贯彻落实中央、省委、市委和区委全面实施预算绩效管理的各项决策部署，围绕全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系总体目标，夯实绩效管理基础，硬化绩效结果应用，严格考核监督问责，推动绩效管理提质增效，不断提高财政资金使用效益。一是全面加强制度建设。坚持把制度建设作为开展预算绩效管理的关键环节，制定了《朝天区预算事前绩效评估管理暂行办法》《朝天区财政预算绩效结果应用管理办法》《朝天区区级项目支出绩效管理办法》和《广元市朝天区预算绩效管理工作考核暂行办法》。二是认真开展预算绩效事前评估。对区级财政安排新增50万元（含）以上的部门预算项目和延续性项目年度预算增幅达到20%或增加金额50万元（含）以上的项目开展了事前绩效评估，并组织三方机构对5个部门4个新增项目2个延续性项目开展事前评估，共涉及财政资金1754.75万元。三是加强绩效目标管理。按照预算绩效管理全覆盖要求，项目支出绩效目标实现了全覆盖。各乡镇、各部门全面编制了2021年度部门整体支出、专项预算项目和部门预算项目绩效目标。四是强化预算绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，采取部门自行监控和财政重点监控相结合的方式对所有部门开展了2021年度预算绩效运行监控工作，涉及69个部门（涉密单位除外）和12个乡镇，610个项目，资金3.77亿。并组织三方机构对区养护段、区自然资源分局2个部门实施绩效运行重点监控，整体情况良好。五是拓展重点绩效评价范围。以绩效目标为基础，所有部门对2020年度财政预算安排的所有项目开展自评，包括部门整体绩效自评和政策支出、项目支出绩效自评，涉及80个部门（涉密单位除外），356个项目，资金7.6亿元。并组织三方机构分别对20个项目支出，3个政策支出开展重点绩效评价，共涉及财政资金1.63亿元和7个部门整体支出开展重点绩效评价，共涉及财政资金7708.73万元。3个政策绩效评价优；20个项目支出绩效评价18个优、2个良；7个部门整体支出绩效评价5个优、2个良，总体情况较好。六是强化绩效评价结果运用。建立评价反馈整改机制，评价结果及时反馈部门，并跟踪整改落实情况，财政评价结果的好坏与预算安排挂钩。根据事前绩效评估结果调减资金53.13万元；通过编制审核绩效目标调减资金203.73万元，调整预算项目1个，涉及资金100万元；通过开展绩效监控调整预算项目2个，涉及资金7338万元；根据重点绩效评价结果，对5个项目执行结余资金888.45万元收回财政。

（三）强化地方政府债务监管，防范化解债务风险。持续强化债务管理，积极防范债务风险。严格地方政府债务限额管理和预算管理，建立规范的政府债务举债融资机制，落实预算偿债资金，确保到期政府债务本息及时足额偿还，积极化解政府债务，加强专项债券管理，稳妥处置隐性债务存量。

（四）加强财政监督管理，提高理财水平。一是认真落实财政资金“三项清理”制度。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神和省委省政府、市委市政府关于全面实施预算绩效管理的要求，按照“花钱必问效、无效必收回”的原则，落实好清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金“三项清理”制度，切实加强预算全过程闭环管理，提高财政资金使用绩效。二是加强直达资金常态化监管。全力做好预算分配下达、指标导入、资金拨付等全流程工作，依托直达资金监控平台，动态掌握资金下达、分配、支付等工作进度和预警信息等情况，提高财政资金的有效性和精准性。三是加强政府采购监督和财政投资评审控制管理。全年实施采购业务节约资金5694.72万元，节约率13.5%。全年评审项目审减资金8735万元，审减率11.02%。

三、落实上年度预算执行和其他财政收支审计决定整改情况

2021年，针对审计发现的关于年度预算执行不均衡等问题进行了认真梳理，并积极采取有力措施逐项进行整改。同时，坚持整改具体问题与完善管理体系相结合，举一反三，进一步加强预算管理，严格预算执行，加强资金拨付管理，不断提高预算管理规范化、科学化、精细化水平。

主任、各位副主任，各位委员，我们将认真落实本次会议审查意见，在区委的坚强领导下，紧紧围绕区委工作部署，在区人大的监督支持下，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，为建设繁荣和谐美丽幸福现代化朝天不懈奋斗。