关于广元市朝天区2023年上半年预算执行情况的报告

（一）加大收入组织力度，增强财政保障能力。一是准确把握中央、省、市重大政策所带来的发展机遇，积极培育新的经济增长点，大力培植新的财源，增强财政增收后劲，确保财政收入持续稳定增长，增强财政发展动力。二是持续优化营商环境，努力涵养税源，把加快项目建设作为增加财政收入的重要手段，促进在建项目尽快达产见效，增加财政收入规模。三是加强项目税收管理、加大重点企业涉税风险应对力度、强化欠税管理等措施，深挖税收潜力。四是强化非税收入征管力度，加强政策落实，清理涉企收费，大力推进非税收入科学化、精细化管理，规范非税收入票据管理，加强非税监督检查，进一步规范非税收入的执收行为，压紧压实各部门组织收入责任，督促各执收部门及时征缴非税收入，加大对交通、公安等非税收入执收部门的督促力度，切实提高征管水平。加大闲置资产处置力度，推进非税收入均衡入库。五是加强国有资本经营收入管理，促进国有资产资源优化配置和有效使用，激活资本增值潜力。

（二）财政支出保障有力，支出结构持续优化。一是坚决落实好政府带头“过紧日子”的要求，严把预算支出关口，大力压减一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，把有限的财政资金腾出来，投向民生重点领域，不断提升财政资金配置效率。二是民生保障持续有力。支持教育高质量发展，大力提升教育质量，办好人民满意的教育。大力支持乡村振兴发展，持续加大产业体系建设、新村建设、农村人居环境整治、农村基础设施建设投入。三是加强直达资金管理。严格按照直达资金管理办法，严格落实相关政策措施,按照不同资金用途流向，精准使用资金，杜绝截留挪用，扎实做好资金监管，确保资金“快、准、足”直达基层、直拨企业、直接惠企利民，充分发挥资金效益。

（三）强化预算约束，兜实兜牢“三保”底线。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的保障序列的原则，编制“三保”预算，坚持有保有压，人员类项目预算按照“优先保障、严格标准、综合预算”的要求，根据定员情况和国家、省确定的工资福利、社会保障等相关政策，全额纳入预算；公用经费实行定额预算。2023年，区本级财政安排“三保”支出75050.10万元，其中：保基本民生17019.82万元、保工资支出54105.08万元、保运转支出3925.20万元。民生支出方面纳入中央“三保”规定范围的，特别是补助到个人的、涉及“老小孤残”等困难群体的兜底政策，以及按“人头”算账、与群众切身利益相关的教育、医疗、就业、保障房等基本公共服务项目的需求保障均已不折不扣的落实到位。做到了“三保”支出从预算环节不留硬缺口，切实兜牢了“保基本民生、保工资、保运转”财政运行底线。

（四）扎实推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。严格开展预算绩效管理工作，全力提升“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系。一是加强宣传培训，我区预算绩效管理3条工作信息已被中国网、市财政网等媒体刊发同时组织开展了“绩效课堂进部门”专题培训活动。二是严把预算绩效事前评估关口，组织三方机构对10个新增和延续性项目（政策）开展了事前绩效评估。三是规范预算绩效目标管理，严格执行年初预算与绩效目标同步编制。四是强化预算绩效评价，全覆盖开展部门整体、政策、项目支出绩效自评工作。

（五）加强库款管理，防范库款支付风险。严格落实库款管理各项工作要求，突出组织保障，加强组织领导，明确责任分工，科学合理安排支出，不断提高库款管理水平，提高库款防范风险能力，库款调度均衡有序。一是合理调控库款支出，全力保障重点支出。坚持“收支平衡、按预算、按进度调度、及时保障到位”的原则，科学、合理调度国库资金，根据库款实际情况，分清轻重缓急，把好支出节奏。二是加强库款信息监控，科学监测库款运行。严格执行库款月报工作机制，加强对库款运行的监测和统计分析，认真分析国库库款流量，实现事前、事中、事后全流程监控，确保库款保障水平处于0.3至0.8的合理区间。

（六）严格债务管理，防范化解财政风险。持续强化政府债务限额管理，积极化解政府债务。严格落实中央、省、市债务管理相关要求，降低债务风险水平指标，严格将其控制在预警线以内，有效防范财政风险。上半年，全区一般债务余额189487万元，控制在一般债务限额206946万元内；专项债务余额160390万元，控制在专项债务限额169224万元内。

（七）整治财经秩序，持续规范财政行为。严格按照中央、省、市相关要求，为进一步加强财会监督工作，维护财经秩序，结合我区实际，在全区范围内组织开展了财会监督专项行动工作。成立了专项行动工作专班，并制定了《广元市朝天区财经纪律重点问题专项整治工作方案》，对减税降费政策落实问题、基层“三保”问题、地方政府债务违法违规问题、财政收入虚收空转问题等九个方面问题进行了专项整治，共发现问题2个，发出整改通知书2份。

三、存在的主要困难和问题

上半年，在区委的坚强领导下和区人大的监督指导下财政职能作用有效发挥，全区财政运行总体平稳有序。但我们也清醒地认识到财政运行和预算执行中还存在一些困难和问题，主要表现在：

（一）财政收入增长面临诸多困难。我区经济总量偏小，稳定优质税源较少，税源结构单一，土地出让收入组织难度较大，财源基础依然比较薄弱，起伏波动较大，受相关减税降费政策影响，财政收入增长后劲不足。同时，对海螺水泥等重点税源依赖程度较大，新增培育税源见效相对较慢，税收收入水平不稳定，财政收入持续增长的难度加大。

（二）财政资金供需矛盾日益突出。一方面由于我区可用财力有限，在确保工资、单位运转和基本民生后，支持实施乡村振兴、产业高质量发展和重点项目建设等资金需求量大，导致保障压力加大；另一方面社会保障等民生支出刚性增长较快，加之偿债资金需求不断加大，财政保障收支平衡压力持续加大。

（三）财政收支预算执行不均衡。一是受经济下行等宏观形势的影响，导致区属国有企业上半年收入大幅减少，未及时上缴国有资本经营预算收入。二是由于土地出让收入未能达到预期，导致政府性基金预算收入执行进度较慢，上半年区本级政府性基金预算收入仅占年初预算的2.31%。

四、下半年工作打算

下一步，我们将全面深入贯彻党中央、省委、市委和区委决策部署，认真贯彻落实本次会议提出的各项要求，继续发扬不怕困难、敢打硬仗的传统，坚持稳中求进工作总基调，强化“拼抢赶”意识，积极担当作为、主动靠前发力，发挥财政职能作用，以政领财、以财辅政，为朝天高质量发展提供有力保障。

（一）紧盯稳质增量，筑牢财力基础。坚定完成全年目标任务信心不动摇。一是全面落实减税降费、稳岗返还、缓交税款、就业补贴等政策，减轻企业负担，为财政持续增收提供可靠保障。持续加大招商引资力度，广培财源，不断增强财政经济发展后劲。二是强化收入征管，进一步规范财政收入秩序，做到应收尽收、应缴尽缴。三是抢抓机遇，研究动向，吃透上情，结合“资金跟着项目走”，主动向上汇报对接。发挥朝天作为革命老区、脱贫地区、盆州山区的比较优势，争取更多上级政策资金支持。四是加大土地出让力度，强化部门之间的协调配合，力争完成土地出让收入年度目标任务。

（二）紧盯资金投入，保障民生支出。牢固树立以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，实施好43件民生实事和区人大代表票决的7件民生实事，确保全区一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。保障高校毕业生、脱贫人口、下岗失业人员等重点群体就业。深入实施教育强基提质工程，优化城乡教育资源配置。加强退役军人服务保障，救助帮扶困难群众，关心关爱残疾人、空巢老人等特殊群体。积极开展文化惠民活动，优化乡镇卫生院、村卫生室设置，提升基层医疗卫生服务能力，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。

（三）紧盯财政改革，提高资金效益。持续推动财政改革及绩效提升工作。一是强化一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹安排，提高存量资金资产盘活、上级转移支付和本级预算安排的统筹力度，严控新增暂付性款项支出。二是深化预算执行动态监控管理，加大事后监督检查力度，切实防范财政资金安全风险。三是持续推进预算绩效管理系统建设，加快实现预算和绩效一体化，进一步探索财政监督及绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，强化绩效评价结果应用。

（四）紧盯债务管理，增强风险意识。一是高效统筹资金，按时还本付息。着力加强风险源头管控，用好预算约束手段，进一步加强财政支出管理，优化支出结构，通过盘活存量、调入资金等方式优化政府预算安排，按时足额偿还政府债务本息，积极履行偿债责任，有效维护政府信誉。二是持续强化管理，规范举债行为。健全完善政府债务风险预警机制，建立债务化解通报制度，加大违规举债问责力度。三是严格落实责任，防范债务风险。按照“底数明晰、疏堵结合、联动协作”的原则，切实加强组织领导、强化部门工作职责，积极探索化解债务新路径，多渠道统筹政府隐性债务化解资金，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。

（五）紧盯财政监管，确保监督质效。进一步强化会计财务监督，提高会计信息质量，加强专项检查和日常监管相结合，加大事前、事中、事后监督力度，加强资金安排、资金拨付等关键环节的监管，进一步完善财会监督工作机制，提高监管工作效率。