关于广元市朝天区2024年决算（草案）的报告

2025年9月26日在区八届人大常委会第三十九次会议上

广元市朝天区财政局局长 蒋长福

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2024年决算（草案）情况，请予以审查。

一、2024年收支决算情况

2024年，我区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记来川视察重要指示精神和中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，加快构建新发展格局，推动高质量发展。严格执行区八届人民代表大会第四次会议有关决议要求和审查批准的预算，坚持过紧日子不动摇，更大力度优化财政支出结构，加强财政资源科学统筹和合理分配，推动财政管理规范透明、约束有力、持续安全，财政改革发展各项工作取得新进展，决算情况总体较好。根据《预算法》及其实施条例有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年一般公共预算收入实现283038万元，较预算调整数增加12216万元,增长4.51%。其中：地方一般公共预算收入40385万元，较预算调整数增加197万元,增长0.49%；上级补助收入200582万元，较预算调整数增加20355万元,增长11.29%；债务转贷收入20664万元，较预算调整数增加13664万元,增长195.2%；动用预算稳定调节基金535万元，与预算调整数持平；接受其他地区援助收入3900万元，与预算调整数持平；调入资金90万元，较预算调整数减少22000万元,下降99.59%；上年结转16882万元，与预算调整数持平。全区一般公共预算支出总量277181万元，较预算调整数增加54242万元,增长25.32%。其中：本级支出257256万元，较预算调整数减少9164万元,下降3.44%；上解支出5370万元，较预算调整数增加968万元，增长21.99%；调出资金667万元；债务还本支出13650万元；安排预算稳定调节基金238万元。收支相抵，结转资金5857万元（因项目跨年度实施，需要结转下年继续安排使用）。一般公共预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入总量减少847万元，支出总量减少158万元，年末结转资金减少689万元。主要是上解支出调整清算及增加调出资金等因素造成收支数额变动。

1.收入决算主要情况：2024年地方一般公共预算收入实现40385万元，其中：税收收入14990万元，较预算调整数减少510万元,下降3.29%；非税收入25395万元，较预算调整数增加707万元,增长2.86%。税收收入较预算调整数减少的主要原因是受国内经济恢复进程缓慢影响，多项税收收入未达到预期。其中：增值税5498万元，较预算调整数减少89万元，下降1.59%；企业所得税1501万元，较预算调整数减少306万元，下降16.93%；个人所得税341万元，较预算调整数减少77万元，下降29.17%；资源税692万元，较预算调整数减少70万元，下降9.19%；城市维护建设税806万元，较预算调整数减少13万元，下降1.59%%；房产税1288万元，较预算调整数增加122万元，增长10.46%；印花税430万元，较预算调整数减少79万元，下降15.52%；城镇土地使用税518万元，较预算调整数增加66万元，增长14.6%；土地增值税434万元，较预算调整数增加9万元，增长2.12%；车船税435万元，较预算调整数减少15万元，下降3.33%；耕地占用税2058万元，较预算调整数减少224万元，下降9.82%；契税953万元，较预算调整数增加15万元，增长1.6%；环境保护税36万元，较预算调整数减少3万元，下降7.69%。非税收入超预算调整较多主要是行政事业性收费收入及国有资源（资产）有偿使用收入超出预期。其中：专项收入1370万元，较预算调整数减少130万元,下降8.67%;行政事业性收费收入1039万元，较预算调整数增加191万元,增长22.52%;罚没收入5283万元，较预算调整数减少910万元,下降14.69%;国有资源（资产）有偿使用收入16485万元，较预算调整数增加1420万元,增长9.43%;捐赠收入1050万元，与预算调整数持平；其他收入168万元，较预算调整数增加136万元,增长425.0%。

2.支出决算主要情况：2024年一般公共预算支出257256万元，其中：一般公共服务支出26832万元，较预算调整数增加985万元,增长3.81%；国防支出224万元，较预算调整数减少178万元,下降44.28%；公共安全支出6908万元，较预算调整数增加791万元,增长12.93%；教育支出32245万元，较预算调整数减少15132万元,下降31.94%；科学技术支出1032万元，较预算调整数增加512万元,增长98.46%；文化旅游体育与传媒支出5220万元，较预算调整数增加814万元,增长18.47%；社会保障和就业支出25060万元，较预算调整数增加2128万元,增长9.28%；卫生健康支出16588万元，较预算调整数增加3334万元,增长25.15%；节能环保支出4643万元，较预算调整数减少1756万元,下降27.44%；城乡社区支出15102万元，较预算调整数增加2192万元,增长16.98%；农林水支出76334万元，较预算调整数增加2620万元,增长3.55%；交通运输支出18354万元，较预算调整数减少5465万元,下降22.94%；资源勘探工业信息等支出2514万元，较预算调整数增加819万元,增长48.32%；商业服务业等支出749万元，较预算调整数减少199万元,下降20.99%；金融支出181万元，较预算调整数减少75万元,下降29.3%；自然资源海洋气象等支出7025万元，较预算调整数增加4673万元,增长198.68%；住房保障支出6256万元，较预算调整数增加2401万元，增长62.28%；粮油物资储备支出304万元，较预算调整数增加70万元,增长29.91%；灾害防治及应急管理支出5149万元，较预算调整数减少1275万元,下降19.85%；其他支出20万元，较预算调整数减少6413万元,下降99.69%；债务付息支出6502万元，较预算调整数减少8万元,下降0.12%；债务发行费用支出14万元，较预算调整数减少2万元，下降12.5%。

3.转移支付资金支出情况：2024年上级财政下达我区转移支付197995万元。一是一般性转移支付159039万元，安排保基本民生、保工资、保运转方面支出78977万元，安排产粮(油)大县奖励金支出576万元、重点生态功能区转移支付支出1200万元、革命老区转移支付支出1919万元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出8843万元、公共安全支出817万元、教育支出6916万元、科学技术支出41万元、文化旅游体育与传媒支出1729万元、社会保障和就业支出8625万元、卫生健康支出2558万元、节能环保支出423万元、农林水支出32959万元、交通运输支出10863万元、住房保障支出234万元、灾害防治及应急管理支出1512万元、其他一般性转移支付支出847万元。二是专项转移支付38956万元，安排用于一般公共服务支出339万元、国防支出3万元、公共安全支出80万元、教育支出5062万元、科学技术支出129万元、文化旅游体育与传媒支出154万元、社会保障和就业支出303万元、卫生健康支出454万元、节能环保支出5837万元、城乡社区支出8570万元、农林水支出5262万元、交通运输支出8866万元、资源勘探工业信息支出154万元、商业服务业支出390万元、金融支出169万元、自然资源海洋气象支出30万元、粮油物资储备支出7万元、灾害防治及应急管理支出2917万元、其他支出230万元。

4.预备费使用情况：2024年预备费预算2000万元，安排用于灾害防治、困难群众救助及突发事件应急处置等方面支出。

5.预算稳定调节基金使用情况：2024年动用预算稳定调节基金535万元，安排用于支持教育发展方面支出。

6.地方政府一般债券资金安排使用情况：2024年到位地方政府一般债券资金20664万元，安排用于朝天区金堆初级中学建设项目4000万元、嘉陵江右岸朝天区三滩段防洪堤工程230万元、朝天区广坪河羊木段防洪治理工程580万元、朝天区潜溪河转斗镇防洪治理工程190万元、曾家镇（曾家场镇至荣乐养生谷）段道路改建工程1000万元、朝天区潜溪河中子段防洪治理工程550万元、朝天区中子镇消防救援站建站项目450万元、森林生态恢复建设项目14万元、偿还2024年到期地方政府一般债务本金13650万元。

7.结转资金情况：2024年一般公共预算结转资金5857万元，其中：教育支出3707万元、科学技术支出10万元、社会保障和就业支出1万元、卫生健康支出64万元、农林水支出2060万元、住房保障支出15万元。

8.“三公”经费情况：区级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出791万元，较上年决算数减少143万元，下降15.31%,减少的主要原因是公务用车购置经费减少。其中：公务接待费221万元，同比减少22万元，下降9.05%；因公出国(境)16万元；公务用车购置及公务用车运行维护费554万元，同比减少21万元，下降3.65%。

9.预算内基本建设支出情况：2024年共到位中央、省预算内基本建设投资项目资金11337万元，其中：教育强国推进工程（朝天中学新建教学楼及食堂建设项目）5000万元、以工代赈示范工程1500万元、重点流域农业面源污染治理项目2500万元、朝天区2024年城市燃气管道老化更新改造项目1167万元、农村产业融合发展项目1000万元、暴雨洪涝灾害灾后应急恢复项目170万元。其中：以工代赈示范工程已完成竣工验收。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年政府性基金预算收入实现88517万元，较预算调整数减少13572万元,下降13.29%。其中：区本级收入38586万元，较预算调整数减少26594万元,下降40.8%；上级补助收入2570万元，较预算调整数增加1255万元,增长95.44%；上年结转1994万元，与预算调整数持平；地方政府专项债券转贷收入44700万元，较预算调整数增加11100万元，增长33.04%；调入资金667万元。2024年政府性基金预算支出总量62053万元，较预算调整数减少40036万元,下降39.22%。其中：本级支出39523万元，较预算调整数减少29136万元，下降42.44%；债务还本支出22530万元，较预算调整数增加11100万元，增长97.11%。收支相抵，结转下年26464万元。

政府性基金预算收支决算与向区第八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收入总量增加667万元，支出总量减少888万元，年末结转资金增加1555万元。主要是调整清算及减少调出资金等因素造成收支数额变动。

1.收入决算主要情况：2024年政府性基金预算本级收入实现38586万元，较预算调整数减少26594万元，下降40.8%，下降的主要原因是土地出让收入未达到预期。其中：国有土地使用权出让收入33133万元，较预算调整数减少31021万元,下降48.35%；城市基础设施配套费收入227万元，较预算调整数增加101万元，增长80.16%；污水处理费收入326万元，较预算调整数增加26万元，增长8.67%；其他政府性基金收入4900万元，较预算调整数增加4300万元，增长716.67%。

2.支出决算主要情况：2024年政府性基金预算本级支出39523万元，其中：文化旅游体育与传媒支出15万元，与预算调整数持平；城乡社区支出22079万元，较预算调整数减少5267，下降19.26%；农林水支出263万元，较预算调整数减少225万元，下降46.11%；资源勘探工业信息等支出219万元；其他支出11073万元，较预算调整数减少23504万元，下降67.98%；债务付息支出5844万元，较预算调整数减少344万元，下降5.56%；债务发行费用支出30万元，较预算调整数减少15万元，下降33.33%。

3.地方政府专项债券资金安排使用情况：2024年到位地方政府专项债券资金44700万元，安排用于朝天城区小中坝片区、大巴口片区、羊木片区、中子片区老旧小区改造项目2500万元、朝天区东西部扶贫协作共建产业园配套基础设施建设项目400万元、朝天区城镇供水工程1000万元、朝天区2023年高标准农田改造提升项目1000万元、朝天粮油仓储物流园项目900万元、朝天区城区体育公园建设项目4000万元、朝天区人民医院及传染病区改造升级和信息化医疗建设项目4200万元、朝天区妇幼保健院业务综合楼新建项目5600万元、朝天区城乡冷链物流设施建设项目300万元、朝天区乡村振兴项目（二期）7500万元。补充政府性基金财力专项债券15600万元。偿还2024年到期地方政府专项债务本金1700万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算收入实现301万元，较预算数增加1万元，增长1.0%。其中：本级收入300万元，上级补助收入1万元。2024年国有资本经营预算支出总量301万元，其中：本级支出211万元，调出资金90万元。主要用于国有企业发展方面支出。国有资本经营预算收支决算数与向区第八届人民代表大会第五次会议报告的执行数相同。

（四）地方政府债务情况

截止2024年底，全区地方政府债务余额407997万元，控制在债务限额450228万元内，债务风险总体可控。分类型看：全区一般债务余额197637万元，控制在一般债务限额206618万元内；专项债务余额210360万元，控制在专项债务限额243610万元内。

2024年当期举借政府债务65364万元（一般债务20664万元，专项债务44700万元），全部为地方政府债券，其类别为：置换一般债券15350万元、新增债券50000万元（一般债券7000万元，专项债券43000万元）、世行贷款14万元。

2024年当期偿还政府债务26780万元。其中：一般债务偿还13650万元、专项债务偿还13130万元。

2024年当期净增加政府债务余额38584万元。其中：一般债务增加7014万元，专项债务净增加31570万元。

二、2024年预算执行效果和落实人大审查意见情况

按照区人大常委会关于加强预算审查监督的决定等有关要求，积极配合做好对政府预算全口径审查和全过程监管、预算初步审查、预算执行监督、预算绩效审查监督、地方政府债务监督等工作。严格落实区八届人民代表大会第四次会议有关决议及区人大常委会关于预（决）算草案、预算执行情况的审查意见，全面落实各项财政政策，积极改进财政工作，助推全区经济高质量发展。

（一）强化收入组织，筑牢财政保障根基。加强收入形势研判，动态分析经济运行、财税政策变化，加强重点税源跟踪管理，全力稳固税源，深挖非税收入潜力，压实税费征收责任，确保应收尽收。不折不扣落实各级减税降费政策，保障政策直达快享，切实为企业纾困解难，为市场主体发展减负担、添动力，为财政持续增收提供可靠保障，兑现惠企资金384万元，新增减税降费1753万元。加大招商引资支持力度，落实落地产业扶持政策，激发市场主体活力，努力培育新的税收增长点，推动税收稳步增长。协调配合抓好土地出让力度，加强土地出让规划，加快推进成熟地块挂牌出让，争取土地经济效益最大化。抢抓政策机遇，吃准吃透上级政策文件精神，分析研究政策资金扶持走向，提前做好项目谋划、包装和储备，争取上级更大支持，全年共争取到位各类补助资金32.2亿元。持续提高国有资源资产配置效率，采取划转注入、有偿转让、市场竞租等方式，通过市场化运作促进资产增值提效。

（二）强化财政统筹，支持民生事业发展。始终坚持以人民为中心的思想，加强财政资源统筹分配，坚持“好钢用在刀刃上”，树牢过紧日子思想不动摇，严格预算编制，硬化预算约束，合理确定支出预算规模，持续压减“三公”经费和一般性支出，努力降低行政运行成本，将腾出的有限财政资金投向民生重点领域，用政府的“紧日子”换取人民的“好日子”，44件民生实事全面完成，2024年全区民生支出实现168148万元，占一般公共预算支出65.36%。加快教育事业蓬勃发展，实施教育强基提质工程，建成朝天中学运动场及附属设施和曾家幼儿园项目，加快建设朝天中学新建教学楼和学生食堂、水磨沟镇小学等项目，不断优化教育资源布局和办学条件。全面落实农村义务教育学生营养改善计划、学前幼儿资助、减免家庭困难学生保教费、中职及普高助学金和免学费等政策补助，惠及学生1.5万余人次，推进义务教育均衡发展。持续推动卫生健康事业发展，加强卫生公共服务、城乡居民医疗保险、计划生育扶助家庭、城乡医疗救助等医疗卫生保障，健全基本公共卫生服务，提升医疗保障水平，深化公立医院改革，区人民医院“瘦身强体”，精简科室12个，86人解聘分流，财政安排一次性经济补偿资金700万元。全力支持社会保障体系建设，落实就业创业扶持和社会救助等社会保障政策，促进群众就业增收，农民工转移就业7.5万人，城镇新增就业1398人。加强重点人群基本生活保障，发放各类救助资金，及时足额向困难群众发放低保资金，向残疾人发放生活补贴和护理补贴，惠及困难群众12万余人次。实施全民参保计划，城乡居民医疗保险参保率99.68%，特殊人群基本医疗保险参保全覆盖，基本养老保险参保12.8万人，落细落实基本民生保障机制，不断提升社会保障水平，织密扎牢社会保障网。支持全面推进乡村振兴,不断巩固拓展脱贫攻坚成果,加强防止返贫监测和帮扶工作，全区无返贫致贫。扎实有序推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，11个农村厕所革命整村推进示范村建设任务全面完成，农村户用卫生厕所普及率98%，农村生活污水治理率78%，建成宜居宜业和美乡村建成村（达标村）12个、优秀村6个、成效显著村（精品村）1个。

（三）强化绩效约束，提高资金使用效益。坚持预算和绩效管理一体化，不断优化“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，充分发挥绩效效能，切实提高财政资金使用效益。一是做牢事前评估。开展事前绩效评估项目63个，评估资金13163.32万元；组织第三方机构对8个新增项目（政策）开展了重点评估，评估资金2573.96万元。二是做严目标管理。组织第三方机构集中会审部门整体支出绩效目标81个，项目（政策）支出绩效目标540个，年度内审核追加预算项目和预算调整项目绩效目标1284个。三是做细运行监控。开展其他运转类和特定目标类项目部门自行监控1824个，通过一体化系统开展线上重点监控项目42个、预算资金25164.25万元，组织第三方机构开展重点监控项目12个、预算资金1752.79万元，监控结果整体运行情况良好。四是做优绩效评价。开展了2023年度中央对地方转移支付项目资金的绩效自评，涉及23个部门47个项目，涉及资金47557.14万元。组织第三方机构开展财政重点绩效评价工作，对2023年度14个部门整体支出、5个政策支出、17个项目支出和1个行政事业性国有资产综合管理开展重点绩效评价，涉及资金38114.98万元。五是做实结果应用。通过开展事前绩效评估，评估结果为“不予支持”的项目42个,评减资金8286.64万元，评估结果为“予以支持、调整完善后予以支持、部分支持”的项目21个，评减资金1364.75万元；通过第三方机构开展重点绩效评估“予以支持”项目1个、“部分支持”项目7个,评减资金1095.55万元。同时，重点绩效评价反馈的问题和自评抽查发现的问题均已整改落实。

（四）强化风险防控，推动财政稳步运行。一是防控债务风险。严格执行政府债务相关工作要求，围绕“隐性债务不新增、违规举债不发生、风险事件不发生”的债务管理工作底线，加强政府债务动态监测和风险评估预警，规范举债行为，以“铁的纪律”严防新增隐性债务。二是防控运行风险。落实“三保”主体责任，明确“三保”保障范围和标准，将“三保”支出足额编入预算，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，密切关注“三保”预算执行情况，确保“三保”资金需求精准安排、应保尽保，全方位兜牢“三保”底线。持续防范财政库款风险，严格落实库款管理各项工作要求，坚持以收定支、收支平衡的原则，杜绝无预算、超预算安排支出，防止新增财政暂付款，统筹资金完成存量暂付款消化任务，确保财政库款运行保持在合理区间。三是防控金融风险。紧盯中小金融机构风险隐患、非法集资防范处置，加强部门协调联动，全力防范化解中小法人银行机构和地方金融组织风险。

（五）强化财政监管，提升资金监督质效。严格落实财政绩效监督“三管三必须”主体责任，构建财政部门、主管部门、实施单位等多方联动的监督工作格局，全力确保财政支出的有效性和安全性。扎实开展财会监督专项行动，对全区“三公”经费管理以及私设“小金库”、违规发放津补贴、奖励奖金等、违规公款旅游、违规借支拖欠挪用公款、“白条”入账、往来账款长期不结算等方面的会计基础工作及严肃财经纪律、企业补助资金的拨付情况开展了专项整治行动。对检查中发现的问题发出整改通知书57份，均已完成整改。

三、落实上年度预算执行和其他财政收支审计决定整改情况

2024年，针对2023年度区本级预算执行及其他财政收支审计中反映的部分收入未及时缴库及部分债券资金闲置等问题，财政部门高度重视，建立“清单制+责任制+销号制”管理机制，制定整改措施、落实整改责任、明确整改时限，认真落实整改工作，现已全面整改到位。

附件：1.2024年朝天区一般公共预算收入决算表

2.2024年朝天区一般公共预算支出决算表

3.2024年朝天区一般公共预算收支决算平衡表

4.2024年朝天区一般公共预算经济分类科目支出决算表

5.2024年朝天区一般公共预算经济分类科目基本支出决算表

6.2024年朝天区预算内基本建设决算表

7.2024年朝天区政府性基金预算收入决算表

8.2024年朝天区政府性基金预算支出决算表

9.2024年朝天区政府性基金预算收支决算平衡表

10.2024年朝天区国有资本经营预算收入决算表

11.2024年朝天区国有资本经营预算支出决算表

12.2024年朝天区国有资本经营预算收支决算平衡表

13.朝天区2024年地方政府债务限额及余额决算情况表

14.朝天区2024年地方政府债务相关情况表

15.朝天区2024年地方政府专项债务表

16.朝天区2024年地方政府债券使用情况表

17.关于2024年决算（草案）的报告数据与2024年度区级财政预算执行及决算（草案）编制情况的审计报告中数据不一致的说明