根据《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）第十六条的规定，朝天区审计局对对广元市朝天区人民政府金融办公室（以下简称“区金融办”）2015年度预算执行及其他财政收支进行了送达审计，对重要事项进行必要的延伸和追溯。

　　一、基本情况

　　区金融办成立于2010年12月,现有编制6名，实际在岗人员6人。

　　区财政2015年共下达区金融办预算支出指标878631元，其中：年初预算464369元，年内追加414262元，年内追加数占年末决算数47.15%。区金融办当年决算报表列报总支出878631元,当年财政拨款1628990.54元，当年财政超拨750359.54元，年末累计超拨457809.13元。区金融办近三年账面共列支“三公”经费1298404.30元，其中：2013年度567970.82元（不含支付以前年度欠款273867元），2014年度309273.92元，2015年度421159.56元。各年度账面支出绝对数较大，同时2015年比上年不降反升，增长36.18%。区金融办近三年账面共列支差旅费117054元，其中：2013年度20599元（不含支付以前年度欠款7200元），2014年度24061元，2015年度72394元。其中2015年度较上年增长200.88%。

　　2015年初区金融办资产总额为436752.74元，负债总额为1130364.19元，2015年末资产总额为631394.23元，负债总额为1325005.68元；当年末资产、负债总额增加194641.49元。

　　审计表明：区金融办近三年来在财务管理方面会计核算不够规范，相关会计资料不够完整，财务管理较为混乱，所提供的会计资料不能完全真实地反映其预算执行及财政收支状况。存在超范围、超标准、“三公经费”支出随意性较大等现象。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）违规多报补助共350元；

　　（二）单位往来款2899654.36元管理混乱；

　　（三）超付邮电费1200元；

　　（四）不合规发票列支47684元；

　　（五）账务核算不及时、不规范；

　　（六）银行存款长款50.01元，现金短款24.83元。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，朝天区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。针对审计发现的问题，朝天区审计局建议：区金融办应严格执行《中华人民共和国预算法》，从严控制预算支出，杜绝无预算列支、套取资金等行为；认真遵守《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务规则》等法律法规，及时、准确地对财政收支活动进行会计核算，确保财政收支的真实性、合法性、合规性；建立健全内部控制制度，管好单位财产物资，用好用活财政资金，厉行节约，杜绝浪费现象；全面实行公务卡制度。发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出，应当使用公务卡、财政支付或者银行转账外结算，严禁套取现金。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　审计发现问题的整改结果由区金融办向社会公告。