根据《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）第一十六条的规定，广元市朝天区审计局成立审计组于2016年3月3日至4月15日，对广元市朝天区档案局（以下简称“区档案局”）2013-2015年度预算执行及其他财政收支进行了审计，对重要事项进行了延伸和追溯。

　　一、基本情况

　　区档案局（馆）是区人民政府的直属参公事业单位，实行局馆合一、两块牌子一套人马，现有人员编制10个，实际在岗人员12人，其中：参公管理8人、机关工人1人、事业个人1人，截至2015年底，馆藏档案共50343卷、187813件。

　　2013年初预算支出数888575元，年内追加数1577532元，年末决算支出数2466107元，当年拨入数2872843.87元，当年超拨数40673.87元；2014年初预算支出数909041元，年内追加数1036015元，年末决算支出数1945056元，当年拨入数1813832.98元，当年欠拨数131223.02元；2015年初预算支出数918294元，年内追加数905460元，年末决算支出数1823754元，，当年拨入数2247170.51元，当年超拨数423416.51元。

　　审计表明：区档案局近三年来内部财务管理制度较为健全，预算执行能做到保重点、保重大项目建设，以局文件形式印发了《关于印发机关内部规章制度的通知》，主要内容包括《会议制度》、《工作制度》、《经费管理制度》、《财务报销审签制度》、《信息工作奖惩制度》、《物品管理制度》、《水电管理制度》、《考核制度》等制度，执行效果一般。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）挤占项目资金227659元;

　　（二）以不合规发票列支共55645.22元;

　　（三）区档案局支出凭据不齐全列支27000元。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，朝天区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。针对审计发现的问题，朝天区审计局建议：严格执行《预算法》，从严控制预算支出，增强预算刚性，杜绝无预算列支、挤占专项资金等行为；认真遵守《会计法》、《行政事业单位财务规则》等法律法规，及时、准确地对财政收支活动进行会计核算，正确、合理地使用会计科目，确保财政收支的真实性、合法性、合规性；严格执行《政府采购法》，建立零星物资采购询价机制，并建立库存物资与会计核算相结合的内控管理制度，加强大宗物资收、发、存会计核算。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　审计发现问题的整改结果由区档案局向社会公告。