各科室、中心：现将《财务管理制度》印发你们，请遵照执行。 广元市朝天区投资促进局 2017年3月15日财务管理制度第一章 总则第一条 为进一步规范行政资金管理，切实提高财务运行效率，严肃财经纪律，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号）、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等上级文件精神，结合我局实际，特制定本制度。第二条 按照国家政策、财务规章制度规定和推行厉行节约、严格控制“三公”经费的要求，坚持“派管同责，一岗双责”和逐级审签报批的原则，坚决杜绝“先斩后奏”，严格执行“先审批、后发生、再报销”的报批程序，规范经费支出报销手续，切实加强行政经费管理。“派管同责”，是指工作分管或安排领导在经费支出管理工作方面与财务分管领导负有共同的责任；“一岗双责”是指工作分管或安排领导既要对所分管或安排的工作负责，又要对因工作所发生的财务活动真实性负责。第三条 两人经办制。大额经费开支至少由相关科室（中心）确定一名经办人与财务人员共同经办。局纪检组长要履行好监督管理职责，原则上不单独、直接经办重大开支。第四条 差旅费报销标准严格执行广元市朝天区人民政府办公室《关于印发<广元朝天区差旅费管理办法>的通知》（广朝府办〔2017〕3号）文件执行。如区人民政府对差旅费管理有新规定，按新规定执行。第五条 公务接待按中央、国务院、省、市、区《党政机关公务接待管理办法》执行。第二章 审批程序第六条 事前请示（一）接待。上级检查指导、重要客商和交流单位，报告单位主要领导，统一安排接待工作；一般客商考察和友好交流，按照“对口”或“谁牵头、谁负责、谁参与”的原则，由接待科室或经办人员向局长或分管领导报告接待对象及人数，接待标准核定后，由办公室统一安排。（二）出差。县级领导带队外出考察招商活动，制定考察招商方案报区委、区政府主要领导审批；我局组织的外出考察招商活动，制定考察招商方案报局长审批。审批同意后，方可外出开展考察招商活动。（三）物资。一般物资采购，由办公室事前收集物资需求意见，编制物资采购计划。采购金额1000元以内的，列出清单报分管领导审批；采购金额1000-5000元以内的，列出清单报分管领导和财务分管领导审批；采购金额5000以上由局务会集体研究审批。经审批后，方可采购物资。凡需要政府集中采购的物资一律按照现行招标采购办法执行。（四）租车。单位公务用车按我区现行公务用车管理办法优先在网上申报。鉴于我单位实际情况，允许临时在外租用公务用车，但须填写《广元市朝天区投资促进局公务用车审批单》，报分管领导同意，由办公室统一安排。第七条 审批流程（一）由经办人员按照财务管理要求真实、规范填制报销凭证。要求事由清楚，凭证规范，字迹工整，无涂改。（二）先报分管或安排领导处审核。审核人必须严格按照财务管理规章制度对经费支出标准、事由及金额等进行审核，确保所审核财务活动的真实性和有效性。经办人为班子成员的，自动承担审核人职责。（三）分管或安排领导处审核后，交财务处审核。审核人按照财务管理规章制度对财务活动进行复核，重点审查凭证规范和完整性。（四）财务人员审核后，报财务分管领导审签。（五）财务分管领导审签后，交单位出纳处报销支付。出纳要对审签流程、凭证规范和完整性进行再次核查。核查合格后，方可报销支付。第八条 报销票证（一）接待。赊欠接待费用的，指定陪同人员就餐后及时签单，回单位后及时按照接待实际情况填制《广元市朝天区投资促进局接待审批单》，交办公室登记备案，财务分管领导凭该审批单审批；报销时将该审批单作为报销凭证装入财务档案。（二）出差。外出考察招商发生费用超10000元的，须附据考察招商活动方案。（三）物资。一般物资采购，由经办人员填写《广元市朝天区投资促进局物资采购审批单》，交办公室登记备案，财务分管领导凭该审批单审批；报销时将该审批单作为报销凭证装入财务档案。需要政府集中采购的物资一律按照现行招标采购办法执行。（四）租车。临时在外租用公务用车使用结束后，由用车人员根据用车实际情况完善审批单，注明用车时间、目的地和租赁金额等事项，交办公室登记备案，财务分管领导凭该审批单审批；报销时将该审批单作为报销凭证装入财务档案。第三章 借款管理第九条 单位工作人员因工作需要借款，需事先按规定填写借款单，并经分管局领导审核，分管财政领导签字后办理。报销后及时还款。第四章 固定资产管理第十条 局机关购买固定资产实行集中统一采购，由局办公室组织验收并建好固定资产登记簿和固定资产登记卡，填制记账凭证，记入固定资产、固定资金的总账。做到账、卡、物三相符。固定资产的转让、出售、报废、报损、折旧，按有关规定报批并完备手续。办公室每年应对局内固定资产进行清查盘点。第五章 违规追究第十条 经查处发现财务违规行动的，根据账务审批流程和职责分工，按“顺查”方式依法依规追究相关人员责任。第十一条 违反本制度规定的，依据《财政违法行为处罚处分条例》及其它财经法规给予严肃处理。第六章 附 则第十一条 本制度如与现行法律法规和上级有关政策不符合或没有的按相关规定执行。第十二条　本制度引用的文件如有新的规定出台，按新规定执行。第十三条　本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不符的，按本制度执行。附件1：广元市朝天区投资促进局接待审批单附件2：广元市朝天区投资促进局公务租车审批单附件3：广元市朝天区投资促进局物资采购审批单附件1：广元市朝天区投资促进局接待审批单接待地点 时间 用餐金额 接待对象 客商人数 陪同人数 接待事由 审批人意见 经办人 办公室负责人 附件2：广元市朝天区投资促进局公务租车审批单车牌号 租车时间 自 年 月 日起至 年 月 日止共 天出差地点 租用金额 出差事由 乘车人员 审批人意 见 经办人 办公室负责人 附件3：广元市朝天区投资促进局物资采购审批单购置事由 序号 物资名称 规格型号 单位 数量 金额（元） 经办人1 办公室负责人2 3 分管或安排领导审核4 5 领导签字合 计 抄送：市投资促进局，区委办、区政府办，区财政局。广元市朝天区投资促进局办公室 2017年3月15日印